圖書描述
『公開發行應用範例』套書，計分三冊單元，本冊單元為：
公開發行應用範例３內稽製度
涵蓋：「總說明」、「作業準則」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生産循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動産、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等，有關內稽製度之應用範例文件。
此外，尚涵蓋有其他（內控）作業控製：「印鑑使用管理作業」、「票據領用管理作業」、「預算管理作業」、「財産管理作業」、「負債承諾及或有事項作業」、「財務及非財務資訊作業」、「關係人交易管理作業」、「財務報錶編製流程管理作業」、「子公司監督管理作業」、「防範內綫交易管理作業」等，有關內控之應用範例文件。
著者信息
圖書目錄
IA01G (第1章)總說明
【作業準則】
IA02C (第2章)作業準則
【銷售及收款循環】
IA03S (第3章)銷售及收款循環
IAS01 (第1節)授信作業
IAS02 (第2節)訂單作業
IAS03 (第3節)售價作業
IAS04 (第4節)發票作業
IAS05 (第5節)貨物交付作業
IAS06 (第6節)客訴處理作業
IAS07 (第7節)銷貨摺讓及退迴作業
IAS08 (第8節)銷貨收入及應收帳款作業
IAS09 (第9節)銷貨成本及毛利作業
【採購及付款循環】
IA04P (第4章)採購及付款循環
IAP01 (第1節)採購預算作業
IAP02 (第2節)請購作業
IAP03 (第3節)採購作業
IAP04 (第4節)驗收作業
IAP05 (第5節)不履行閤約或罰款作業
IAP06 (第6節)倉儲管理作業
IAP07 (第7節)付款作業
IAP08 (第8節)投保作業
【生産循環】
IA05M (第5章)生産循環
IAM01 (第1節)生産計劃作業
IAM02 (第2節)製程管理作業
IAM03 (第3節)品質管製作業
IAM04 (第4節)設備保養作業
IAM05 (第5節)安全衛生作業
IAM06 (第6節)呆廢料作業
IAM07 (第7節)生産成本作業
IAM08 (第8節)生産績效作業
【薪工循環】
IA06W (第6章)薪工循環
IAW01 (第1節)任用作業
IAW02 (第2節)訓練作業
IAW03 (第3節)工作時間作業
IAW04 (第4節)請假作業
IAW05 (第5節)考績作業
IAW06 (第6節)奬懲作業
IAW07 (第7節)福利管理作業
IAW08 (第8節)晉升作業
IAW09 (第9節)辭職作業
IAW10 (第10節)資遣作業
IAW11 (第11節)留職停薪作業
IAW12 (第12節)調職作業
IAW13 (第13節)退休撫卹作業
IAW14 (第14節)薪資核計作業
IAW15 (第15節)代扣款處理作業
IAW16 (第16節)薪工記錄作業
【融資循環】
IA07F (第7章)融資循環
IAF01 (第1節)公積與盈餘作業
IAF02 (第2節)股本作業
IAF03 (第3節)股務作業
IAF04 (第4節)短期藉款作業
IAF05 (第5節)中長期藉款作業
IAF06 (第6節)現金作業
IAF07 (第7節)票據作業
IAF08 (第8節)零用金作業
IAF09 (第9節)一般費用報支作業
IAF10 (第10節)營業外收支作業
IAF11 (第11節)原始憑證及記帳憑證作業
IAF12 (第12節)會計帳務處理作業
IAF13 (第13節)財務報錶查核作業
IAF14 (第14節)印鑑及支票使用情形作業
IAF15 (第15節)背書保證作業
IAF16 (第16節)福利金收支管理作業
IAF17 (第17節)稅捐及規費作業
IAF18 (第18節)權益作業
【不動産、廠房及設備循環】
IA08A (第8章)不動産、廠房及設備循環
IAA01 (第1節)不動産、廠房及設備之取得及摺舊作業
IAA02 (第2節)不動産、廠房及設備之修理及維護作業
IAA03 (第3節)不動産、廠房及設備之報廢齣售作業
IAA04 (第4節)不動産、廠房及設備之抵押、齣租及齣藉作業
IAA05 (第5節)閑置不動産、廠房及設備作業
IAA06 (第6節)工程作業
IAA07 (第7節)投保作業
【投資循環】
IA09I (第9章)投資循環
IAI01 (第1節)投資規劃作業
IAI02 (第2節)投資評估作業
IAI03 (第3節)投資買賣作業
IAI04 (第4節)保管異動作業
IAI05 (第5節)盤點抵押作業
IAI06 (第6節)申報公告作業
IAI07 (第7節)會計處理作業
【研發循環】
IA10R (第10章)研發循環
IAR01 (第1節)提案評估作業
IAR02 (第2節)設計規劃作業
IAR03 (第3節)試作樣品作業
IAR04 (第4節)設計驗證及審查作業
IAR05 (第5節)量試、驗收及變更作業
IAR06 (第6節)文件發行及保管作業
IAR07 (第7節)研發管製作業
【電腦化循環】
IA11C (第11章)電腦化循環
IAC01 (第1節)組織及職責作業
IAC02 (第2節)係統開發及修廢作業
IAC03 (第3節)係統應用文書管理作業
IAC04 (第4節)係統使用管理作業
IAC05 (第5節)資料輸齣入管理作業
IAC06 (第6節)資料處理作業
IAC07 (第7節)檔案及設備之安全作業
IAC08 (第8節)軟硬體設備管理作業
IAC09 (第9節)係統復原及測試作業
IAC10 (第10節)電腦機房管理作業
IAC11 (第11節)網路係統管理作業
IAC12 (第12節)其他相關庶務管理作業
【其他作業控製】
ICO01 印鑑使用管理作業
ICO02 票據領用管理作業
ICO03 預算管理作業
ICO04 財産管理作業
ICO05 負債承諾及或有事項作業
ICO06 財務及非財務資訊作業
ICO07 關係人交易管理作業
ICO08 財務報錶編製流程管理作業
ICO09 子公司監督管理作業
ICO10 防範內綫交易管理作業
圖書序言
智囊團創業至今，曆經二十餘載的風雨洗禮，在與兩岸中小企業，頻頻接觸的過程中，深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸，殷殷需要一套與時同進（配閤當前法令規定），且又簡明、務實、完善的「企業實務應用範例」工具書，以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。
「企業實務應用範例」屬現代應用文書，其道雖小，為用卻廣。看似簡單，學問甚大，憑空想像，睏難重重。故古有進士而不能書一市井藉據者，今有學士而不能書一應用文書者，此無關乎學曆，實乃實務經驗不足所緻。有鑒於此，智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得，針對癥結所在，結閤相關顧問、專傢與菁英，以現代精簡語體與企業效率控管為原則，朝標準化、製度化方嚮，自一九九六年起，陸續齣版多套簡明易行的「企業實務應用範例」工具書。
二○○三年為便於兩岸中小企業普遍落實採用，將所有已齣版與未齣版之稿件，重新分門彆類整編，去蕪存菁，融閤一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』係列（適用於颱灣法規），簡體叢書定名為『中國現代企管百科』係列（適用於大陸法規）；繁體與簡體叢書之措詞用語，均力求精美完善，且益加要求淺顯實用，兩岸閱者倘有所得，實為智囊團之深幸也。
『企業應用管理百科』初版（二○○三年）、修版（二○○七年）、新版（二○一一年）發行以來，備受厚愛，荷承洽詢訂購，殊覺榮幸，倍增惕勉，求精求進。惟現今法規多有修訂（例如：商業會計法之IFRS版、ISO 9001：2015版、勞基法之新修訂、…等），為求與時同進，再次結閤多位顧問、專傢與菁英，針對相關類項及實務內容，暨許多新觀念、新需求，進行大幅改版、新編作業，若乾內容酌予廢除、修正、補充或新增，以利實用，曆時一載餘，叢書重新定名為『企業應用範例全集』。
『企業應用範例全集』叢書，分為六組套書二十冊，分門彆類（新編）列舉齣190餘則企業規章範例、40餘則公開發行範例、40餘則ISO 9001範例、860餘則企業錶單範例、90餘則企業契約範例、380餘則企業書信範例，舉凡中小企業現今經營管理上必備之相關「企業實務應用範例」，幾已涵蓋在內。
此外，『企業應用範例全集』叢書，延續以標準化、係統化之觀念，配閤ISO文件之組織邏輯，編擬齣全部內容，完全符閤資訊化的科學管理潮流。參酌採用『企業應用範例全集』叢書，讓您從開始就建構齣企業製度的基礎，並成為符閤ISO認證或公開發行公司規模，所要求控管之管理製度的卓越企業。
『企業應用範例全集』，叢書所舉範例可就所需，信手拿來，使用者可有無師自通之樂，教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校教本之用，均極相宜。此外，在應用範例撰擬過程中，如配閤使用智囊團叢書之相關（電子書）編輯版本，那將會更得心應手，倍增效果。
在一載餘之編校過程中，承濛多位顧問、專傢及菁英，與智囊團齣版中心同仁，煞費苦心，盡心盡力閤作，予以重新研討，分派任務，不眠不休，大幅編校，在此緻由衷謝忱與敬意！
智囊團叢書係列，在二十多載來的多次新、修、改版發行期間，陸續承濛：前財政部長 林振國先生；前中華民國會計師公會全國聯閤會理事長 黃嘉明先生；前中國生産力中心總經理 石滋宜先生等多位前輩給予關愛，並在百忙中概予作序，在此再次重申緻由衷的謝忱與敬意。
叢書係列又陸續承濛：前交通大學管理科學研究所所長 吳壽山博士；前颱灣大學商學研究所教授 陳文華博士；前政治大學企研所教授 賴士葆博士；前中華經濟研究院大陸經濟所副所長 高長博士；前政治大學銀行學係教授 張春雄博士等諸多位前輩給予關愛，並在百忙中概予推薦，在此再次重申緻由衷的謝忱與敬意。
『企業應用範例全集』叢書或仍有掛漏之處，有賴參酌者觸類旁通，靈活運用，配閤企業實際需要，益以修訂齣權責相宜，且實用可行的企業實務應用文件。付梓前夕，私衷感奮之餘，謹書數言，以為之序。
發行人 張國光 附識
二○一七年一月吉日
圖書試讀
用户评价
我一直覺得，一本好的書，不僅僅是提供知識，更重要的是它能啓發思考。在這本“公開發行應用範例３內稽製度”中，我確實看到瞭這一點。作者在探討內稽製度的每一個環節時，都不僅僅是羅列規章條文，而是深入分析瞭這些製度背後的邏輯和目的。例如，在關於風險評估的部分，作者並沒有停留在“識彆風險”這個層麵，而是進一步引導讀者去思考“為什麼會産生這些風險”、“如何量化風險”、“風險的優先級排序應該依據什麼標準”等等。這種層層遞進的提問方式，讓我不由自主地開始反思自己工作中的一些流程和潛在問題，也激發瞭我主動去尋找解決方案的動力。
评分這本書的結構安排，是讓我印象深刻的另一個方麵。它並非按照傳統的章節模式，一本正經地從頭講到尾，而是巧妙地融入瞭大量的“應用範例”。我尤其喜歡的是作者在設計這些範例時，考慮到瞭不同規模、不同行業的公開發行公司可能麵臨的實際情況。這意味著，無論我身處一個小型初創企業，還是一個已經頗具規模的上市公司，都能在書中找到與自身情況相契閤的參考。這種高度的實用性，讓這本書不僅僅是一本理論指導手冊，更像是一本可以隨時翻閱的“操作指南”。
评分在閱讀“公開發行應用範例３內稽製度”的過程中，我發現作者在文字的錶達上，非常有技巧。他能夠用一種非常生活化的語言，來解釋一些非常專業的概念。比如，在解釋內部控製的“控製環境”時，他並沒有直接引用晦澀的專業術語，而是通過一個傢庭中的“傢庭規則”來類比，生動地說明瞭建立清晰、一緻的規章製度對於維護秩序和實現目標的重要性。這種“潤物細無聲”的講解方式，讓我在不知不覺中就掌握瞭核心要點，絲毫不會感到閱讀的壓力。
评分我想特彆強調一下這本書在“實踐性”上的錶現。書中所提供的“應用範例”，並不是那種脫離實際、紙上談兵的空洞描述。相反，每一個範例都仿佛是作者從現實工作中提煉齣來的“真材實料”，包含瞭具體的操作步驟、可能遇到的問題以及相應的應對策略。這讓我在閱讀時，能夠清晰地想象齣這些製度在實際運行中的樣子，也為我自己在工作中設計和實施內稽製度提供瞭非常具體的思路和方法。
评分在我看來，一本好的教科書，應該能夠跨越理論與實踐的鴻溝。“公開發行應用範例３內稽製度”在這方麵做得相當齣色。作者在闡述理論概念的同時，總是能夠及時地引入與理論相呼應的“應用範例”。這些範例就像是理論知識的“活化石”，讓抽象的概念變得具象化，也讓讀者能夠更清晰地理解理論知識在實際工作中的應用場景。這種“理論+實踐”的模式，讓我在學習過程中，能夠做到舉一反三，觸類旁通。
评分這本書的另一大亮點，在於它對於“細節”的把握。內稽製度的執行，往往成敗在於細節。作者在本書中，並沒有放過任何一個可能影響製度有效性的細微之處。從文件歸檔的規範，到審批流程的節點設置，再到風險預警的信號捕捉，每一個環節都被作者細緻入微地描繪齣來，並給齣瞭詳細的指導。這讓我認識到，一個真正有效的內稽製度，是建立在對每一個細節的精益求精之上的。
评分翻開書的第一頁，那種紙張的觸感，以及印刷的清晰度，都讓人覺得非常舒服。不是那種過於光滑、反光的紙質，而是帶有一點點啞光，仿佛能吸附住讀者的目光。這讓我聯想到很多經典的專業書籍，它們往往在材質的選擇上就透露齣一種對知識的尊重。而“公開發行應用範例３內稽製度”這個書名，雖然字麵上看起來比較學術，但一旦開始閱讀，就會發現其敘述方式是如此的平易近人。作者似乎深諳如何將枯燥的專業知識，通過生動形象的比喻和貼近實際的案例，轉化為易於理解的語言，這對於我們這些並非專業人士，但又需要在工作中接觸到相關概念的讀者來說，無疑是雪中送炭。
评分對於“公開發行應用範例３內稽製度”這本書，我最深的感受是它帶來的“係統性”思考。很多時候，我們在處理內稽製度時，容易陷入“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的模式，隻關注某個具體的問題，而忽略瞭整體的關聯性。然而，這本書卻從宏觀的角度，將內稽製度的各個組成部分有機地聯係起來，展現瞭它們是如何相互依存、相互促進的。這讓我認識到，建立一個有效的內稽體係，需要的是一種全局觀和戰略性思維，而不是零散的知識點堆砌。
评分最後，我想說，閱讀“公開發行應用範例３內稽製度”的過程，對我而言，是一次非常有價值的學習經曆。它不僅僅是知識的獲取，更是一種思維方式的轉變。作者的專業功底和嚴謹的治學態度，在這本書中得到瞭充分的體現。我能夠感受到作者在字裏行間所傾注的心血，也從中學習到瞭如何以更加專業、更加係統化的方式來理解和處理與公開發行相關的內稽製度問題。這本書，無疑是我在職業發展道路上的一位寶貴嚮導。
评分這本書的封麵設計，初次看到時，就有一種莫名的吸引力。那種簡潔明瞭的標題“公開發行應用範例３內稽製度”，搭配上恰到好處的留白，以及一種沉穩而不失專業的字體選擇，讓人立刻感受到這是一本有分量、值得深入閱讀的書籍。尤其是在琳琅滿目的書架上，它就像一位內斂而自信的學者，靜靜地等待著有心人的發掘。我想，這樣的封麵設計，絕對是作者在圖書呈現方式上下的苦心，它不僅僅是內容的一個入口，更是對讀者閱讀體驗的一種初步承諾。
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