贈與節稅DIY(4版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

• 節稅
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• 資産配置
• 稅務實務
• 第四版
• 法律法規

贈與不動産給配偶可否免徵贈與稅及土地增值稅？
　　贈與不動産會比贈與現金劃算嗎？
　　贈與公共設施保留地可以免徵贈與稅？
　　贈與未上市股票比贈與現金節省贈與稅？
　　贈與之後，如果後悔怎麼辦？

　　隨著國民所得的增加，贈與的行為已不再是有錢人的專利。懂得節稅，就等於替自己省錢，否則一旦被課重稅，也隻好對著稅單懊惱不已。如果你正在為贈與稅的問題煩惱，《贈與節稅DIY》絕對是你最佳幫手，讓你輕鬆自理贈與稅的節稅問題。
　　
　　本書內容以不動産、股票及現金贈與的節稅實務與辦理流程為主，共分為11個單元，篇篇都是贈與財産經常利用的節稅方法，讀者隻要依照書中各項步驟，按部就班，一步一步的處理，相信很容易就可以順利移轉財産，免除「稅」的煩惱。

遺産規劃與財富傳承的實用指南：解鎖信托、遺囑與稅務優化策略 本書並非《贈與節稅DIY（4版）》，而是深入探討復雜遺産規劃工具與財富傳承策略的權威著作。 在瞬息萬變的經濟環境中，如何確保畢生積纍的財富能夠按照您的意願、高效、平穩地轉移給下一代，同時最大限度地減少不必要的稅務負擔和法律糾紛，是每一位具有前瞻性思維的財富擁有者必須麵對的嚴肅課題。本書旨在為您提供一套全麵、深入且高度實用的遺産規劃藍圖，指導您構建一個堅不可摧的財富保障體係。 我們深知，遺産規劃遠不止於一份簡單的遺囑。它是一個多層次、動態調整的係統工程，涉及法律結構的選擇、稅務環境的預判以及傢庭成員間的溝通協調。本書將帶您穿透晦澀的法律術語和復雜的金融模型，直抵核心——構建一個既能實現慈善願景，又能保障傢族穩定與財富增值的定製化方案。 第一部分：現代遺産規劃的基石——構建法律框架 1. 遺囑的優化與局限性分析： 許多人誤以為立下遺囑便萬事大吉。本書首先剖析瞭傳統遺囑在應對現代傢庭結構、跨國資産和特殊需求時的不足。我們將詳盡闡述遺囑認證（Probate）的耗時性、公開性及其可能帶來的風險。重點將放在如何通過精確的措辭，避免因解釋不清而引發的傢庭訴訟，以及如何設置“防衝突條款”以確保執行的順暢。 2. 信托——財富保護與傳承的核心利器： 信托無疑是當代財富管理中最強大的工具之一。本書將係統地拆解不同類型的信托結構，並詳細對比其在不同情境下的適用性： 可撤銷生前信托（Revocable Living Trusts）： 重點探討如何利用此類信托實現資産的私密管理與規避遺囑認證，確保資産在設立人仍在世時仍可靈活調控。我們將提供詳盡的設立步驟和資金注入（Funding）指南，強調“空殼信托”的危害。 不可撤銷信托（Irrevocable Trusts）： 深入解析不可撤銷信托在風險隔離和特定稅務規劃中的應用。我們將分析如 IDGT（意嚮債務信托）等高級結構，討論其在資産保護和潛在的代際傳承中的作用。 特殊需求信托（Special Needs Trusts, SNT）： 針對需要長期照護的受益人，本書提供瞭如何設立SNT以確保受益人持續獲得政府福利的同時，還能使用信托資金改善生活質量的詳細方案，這是對傢庭責任的深度體現。 3. 傢族有限閤夥企業（FLP）與有限責任公司（LLC）在遺産中的應用： 對於擁有大量非流動性資産（如房地産、傢族企業股權）的傢庭，FLP和LLC是進行資産集中管理和部分所有權轉移的理想工具。本書將詳細闡述如何利用這些實體進行“摺扣估值”，從而在不顯著改變實際控製權的前提下，實現資産的有序過渡。我們將提供具體的案例分析，說明如何通過分層股權結構，將投票權與經濟利益分離。 第二部分：精細化稅務優化與風險隔離 本書將目光聚焦於如何在法律框架內，實現稅務效率的最大化，同時建立強大的資産隔離屏障。 1. 聯邦遺産稅與贈與稅的深入解讀（非DIY側重）： 雖然本書不側重於年度贈與限額的日常操作，但它會深入分析聯邦遺産稅（Estate Tax）和終身贈與免稅額（Lifetime Exemption）的宏觀戰略意義。我們將分析當前稅法框架下的“用盡豁免額”的時機選擇，以及如何通過 “贈與稅/遺産稅”的跨期規劃 來平衡未來稅率變動的風險。內容將涵蓋代際跳躍信托（Generation-Skipping Transfer Tax, GSTT） 的復雜運用，確保財富能夠跨越一代人而不被重復徵稅。 2. 人壽保險在財富傳承中的戰略部署： 人壽保險被視為“即時的、免稅的”流動性工具。本書將重點講解擔保不可撤銷人壽保險信托（ILIT） 的設立流程。ILIT是確保保單不被計入應稅遺産的關鍵。我們將提供關於保單選擇（分紅型、指數型）、保單內部收益率（Internal Rate of Return, IRR）的評估標準，以及如何利用保單收益來支付遺産稅、平衡傢族成員間利益的實戰策略。 3. 債權人保護與訴訟風險管理： 在日益訴訟化的社會環境中，資産保護至關重要。本書將詳盡比較不同司法管轄區下，信托和某些特定實體的 “靜止期”（Statute of Limitations） 和 “欺詐性轉讓” 規則。我們提供的是專業層麵的風險隔離技術，例如如何利用 達勒姆信托（Domestic Asset Protection Trusts, DAPT） 在閤法範圍內抵禦未來潛在的債權人追索。 第三部分：財富傳承的非物質層麵——治理與溝通 成功的財富傳承，70%是關於“人”，30%是關於“錢”。本書的獨特價值在於對財富治理（Wealth Governance）的強調。 1. 傢族憲章（Family Constitution）的起草與實踐： 傢族憲章是彌閤代際溝通鴻溝的有效工具。本書將指導您如何製定一份非約束性但具有強大道德約束力的憲章，明確傢族的價值觀、慈善目標、企業治理原則以及對下一代進行財富教育的框架。 2. 繼任計劃與傢族辦公室的構建： 對於高淨值傢族，本書提供瞭如何從“創始人主導”模式平穩過渡到“專業管理”模式的路綫圖。內容包括：選擇閤適的受托人（Trustee）與遺産管理人（Executor）的標準、聘請專業顧問團隊的流程，以及設立傢族辦公室（Family Office）的成本效益分析和治理結構設計。 3. 慈善捐贈的戰略性規劃： 本書將介紹捐贈人建議基金（DAFs） 與私人基金會（Private Foundations） 的區彆和優勢，特彆是DAF如何提供即時稅務抵扣，同時保持資産的長期增值和靈活的捐贈時機。我們將側重於如何將慈善目標與傢族價值觀相結閤，實現有意義的社會影響。 --- 適用對象： 擁有復雜資産結構的高淨值人士。 計劃設立或重組傢族信托和企業的財富擁有者。 尋求專業、深入理解遺産規劃法律結構和稅務優化的專業人士。 緻力於構建長期、穩定、無紛爭的傢族財富傳承體係的傢庭。 本書摒棄瞭淺顯的入門介紹，專注於提供可操作的、具有前瞻性的策略，是您實現財富長治久安的必備參考書。

作者簡介

陳坤涵

　　經曆：
　　興中地政士事務所負責人
　　東海大學管理學院財務金融研訓中心講師
　　朝陽科技大學、大葉大學、空中大學推廣部講師
　　中山、中正、鬆山、三重、大同社區大學講師
　　經緯企業管理顧問有限公司講師
　　財稅法令半月刊專欄作傢
　　颱北市、颱北縣、桃園縣、新竹市、颱中市、彰化縣、颱南市稅務會計記帳公會講師
　　南山人壽、安泰人壽、颱灣人壽、國華人壽講師
　　兆豐商業銀行、陽信商業銀行、三信商業銀行、華泰商業銀行講師

　　著作：
　　輕鬆規劃遺産稅/　輕鬆規劃贈與稅/　遺産繼承DIY/　贈與節稅DIY/
　　房屋買賣DIY/　活用遺産稅節稅法/　贈與稅聰明節稅手冊/
　　財産稅節稅規劃與實務/　遺産及贈與稅節稅技巧與實務/
　　遺贈稅及財産稅節稅與辦理實務/　新夫妻財産製與剩餘財産分配請求權/
　　配偶相互移轉財産節稅規劃/　二親等財産移轉節稅規劃/
　　財産移轉與民法相關條文解析/　財産信託與稅務規劃/
　　房屋稅與地價稅節稅規劃/　契稅與土地增值稅節稅規劃/
　　財産贈與節稅規劃/　遺産繼承節稅規劃/　財産移轉辦理實務

第一單元　贈與不動産給配偶免徵贈與稅、土地增值稅
第二單元　二等親以內親屬間不動産移轉，主張「買賣」可以免徵贈與稅
第三單元　贈與不動産比贈與現金劃算
第四單元　贈與附有貸款的不動産可以主張扣除貸款部分
第五單元　農地贈與給繼承人可以免徵贈與稅
第六單元　贈與公共設施保留地可以免徵贈與稅
第七單元　贈與未上市股票比贈與現金節省贈與稅
第八單元　每年贈與220萬元免徵贈與稅
第九單元　子女婚嫁時，父母贈與100萬免徵贈與稅
第十單元　贈與之後，如果後悔瞭怎麼辦？
第十一單元　「生前贈與」與「死後繼承」

一、 配偶相互贈與土地不課徵贈與稅與土地增值稅

土地所有權人齣售土地時，依法必須課徵土地增值稅，而土地增值稅的稅率目前最低為20%，最高可達40%1。張三想要齣售購買20多年的不動産，想必土地增值稅是適用40%的稅率，金額一定是相當可觀。好在民國84年遺産及贈與稅法修法，規定配偶相互贈與財産可不計入贈與總額2，享受免徵贈與稅的優惠。在民國86年土地稅法又修正條文，規定配偶相互贈與土地，也可申請不課徵土地增值稅3。所以，張三可利用此項優惠規定，先將不動産贈與給配偶陳芳芳，再利用配偶名義齣售，享受配偶一生一次的自用住宅用地土地增值稅，將原應繳納40%稅率的土地增值稅，一下子降為課徵10%的土地增值稅率，可以省下不少的土地增值稅額。

二、配偶相互贈與財産節稅運用

除瞭案例所示，土地所有權人（張三）已用過自用住宅用地土地增值稅，將其所有的土地贈與配偶節土地增值稅外，配偶相互贈與財産在節稅運用上還有下列二種情形：

(一)不動産先送配偶一半持分再轉贈子女可以省稅依目前稅法規定，父母以不動産贈與給子女比將現金贈與給子女要省贈與稅，如果父母能再利用配偶相互贈與財産免稅的相關規定，把名下的不動産先移轉一半或部分持分給另一半，再分彆轉贈給子女，不僅可以多一個免稅額度，而且更可以加速移轉財産給下一代。此外，透過分年分次贈與方式移轉財産，父母就可將不動産分階段移轉給子女，免掉贈與稅的負擔。

(二) 配偶相互贈與土地建議申請「課徵土地增值稅」，以免日後適用較高稅率由於土地增值稅稅率是採纍進稅率課稅，土地持有愈久，土地增值稅也就愈高。如果夫妻雙方均已用過自用住宅用地土地增值稅優惠稅率，亦可利用配偶間贈與土地，申請課徵土地增值稅的方式，先繳納持有期間的土地增值稅，以免日後要齣售土地時適用較高之土地增值稅稅率。

评分☆☆☆☆☆

這本書的結構安排相當清晰，由淺入深，先介紹基本的稅務概念，再逐步深入到具體的規劃方法。我尤其欣賞作者在書中穿插的許多真實案例，這些案例不僅生動有趣，而且具有很強的實用性，能夠幫助讀者更好地理解和應用書中的知識。書中對於不同類型的資産進行稅務規劃的建議也很有針對性，比如對於房産、股票、基金等不同類型的資産，作者都提齣瞭不同的稅務籌劃方案。我之前一直對信托這種財富管理工具不太瞭解，但通過閱讀這本書，我瞭解到信托在財富傳承和稅務規劃方麵具有重要的作用。作者還詳細介紹瞭如何選擇閤適的信托産品，以及如何規避信托的稅務風險。這本書讓我意識到，稅務規劃不僅僅是簡單的省錢，更是一種對未來負責任的態度。我打算根據書中的建議，重新審視自己的財務狀況，製定一個更閤理的稅務規劃方案。

评分☆☆☆☆☆

這本《財富傳承與稅務規劃》簡直是及時雨！我父親是中小企業主，幾十年辛辛苦苦積纍的傢産，一直讓他頭疼不已，擔心以後傳給下一代會麵臨巨額的稅務負擔。之前也看過一些相關的書籍，但要麼過於理論化，根本無法落地操作，要麼就是充斥著復雜的法律術語，看得我一頭霧水。直到朋友推薦瞭這本，纔感覺找到瞭方嚮。作者用非常通俗易懂的語言，深入淺齣地講解瞭各種常見的財富傳承方式，比如贈與、繼承、信托等等，並且詳細分析瞭每種方式的稅務影響。最讓我受益的是，書中提供瞭大量的案例分析，這些案例都非常貼近實際，讓我能夠更好地理解這些概念。更棒的是，作者還特彆強調瞭傢庭溝通的重要性，提醒我們在進行財富傳承規劃時，一定要充分考慮傢庭成員的意願和需求，避免因此引發傢庭矛盾。讀完這本書，我感覺對財富傳承有瞭更清晰的認識，也更有信心幫助父親做好規劃，讓我們的傢庭財富能夠世代相傳。這本書不僅僅是一本稅務指南，更是一本關於傢庭、責任和未來的思考。

评分☆☆☆☆☆

我原本對稅務規劃一竅不通，覺得那都是專業人士的事情，跟自己無關。但最近因為傢庭變故，需要處理一些遺産繼承的問題，纔意識到稅務規劃的重要性。在朋友的推薦下，我買瞭這本書，希望能從中找到一些幫助。不得不說，這本書真的非常適閤稅務小白閱讀。作者從最基礎的稅務概念講起，循序漸進地引導讀者瞭解稅務規劃的重要性。書中對於各種常見的稅務問題都進行瞭詳細的解答，比如如何計算遺産稅、如何進行贈與申報等等。最讓我感動的是，作者還特彆關注瞭弱勢群體的稅務權益，提醒我們在進行稅務規劃時，要充分考慮老年人、殘疾人等特殊群體的需求。讀完這本書，我感覺自己對稅務規劃有瞭更深入的瞭解，也更有信心處理好自己的遺産繼承問題。這本書不僅僅是一本稅務指南，更是一本關於責任、關愛和傳承的溫暖讀物。

评分☆☆☆☆☆

說實話，一開始買這本書隻是抱著試試看的態度，畢竟市麵上關於稅務規劃的書籍太多瞭，質量參差不齊。但讀完之後，我真的被作者的專業性和嚴謹性所摺服。這本書不僅僅停留在簡單的稅務知識講解，而是從整體的財務規劃角度齣發，幫助讀者構建一個完整的財富管理體係。作者特彆強調瞭提前規劃的重要性，指齣隻有在稅務法規允許的範圍內，閤理利用各種稅收優惠政策，纔能最大程度地降低稅務負擔。書中對於各種贈與方式的分析非常深入，不僅講解瞭贈與的條件和程序，還詳細分析瞭不同贈與方式的稅務風險和防範措施。我尤其喜歡書中關於“閤理避稅”的討論，作者明確指齣，避稅是閤法閤規的行為，但一定要在法律框架內進行，切不可觸碰法律的紅綫。這本書讓我意識到，稅務規劃不僅僅是富人的專利，對於我們普通老百姓來說，同樣非常重要。通過閤理的稅務規劃，我們可以更好地保護自己的閤法權益，實現財富的保值增值。

评分☆☆☆☆☆

這本書讀起來有點像一位經驗豐富的稅務顧問在跟你麵對麵聊天，沒有那些生硬的專業術語，也沒有高高在上的說教，而是用一種平易近人的方式，分享他多年的實戰經驗。我本身是從事財務工作的，對稅務知識有一定的瞭解，但這本書仍然給我帶來瞭很多新的啓發。作者對於一些稅務政策的解讀非常獨到，能夠從不同的角度分析問題的本質，幫助讀者更深入地理解這些政策。書中對於各種稅務籌劃技巧的介紹也很有價值，比如如何利用配偶贈與、子女教育費用等方式進行稅務籌劃。我特彆喜歡書中關於“稅務風險管理”的討論，作者提醒我們在進行稅務籌劃時，一定要充分考慮各種潛在的稅務風險，並采取相應的防範措施。這本書不僅僅是一本稅務指南，更是一本實用的財務管理工具書。我打算把這本書推薦給我的同事和朋友，讓大傢一起學習，共同進步。