投資型保單稅務規劃錦囊 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 投資型保單
• 稅務規劃
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• 理財
• 資産配置
• 稅務籌劃
• 個人財務
• 保單分析
• 財富管理
• 稅務優化

　　保單已經不再是傳統的人情保單或保險標會，保單可以提供更多的服務，每個傢庭可以透過保單「平颱」完成壽險保障、投資理財、財富分配。而且，在颱灣各種金融服務機構都可以買到保單，例如：保險公司、銀行、證券公司、機場櫃颱、機票網站，甚至在電視購物頻道都有。一張傢庭保單金額少則50萬，動輒上百萬、韆萬，這麼大的資産一定要善加利用！

　　本書特彆針對2010年起，投資型保單開始對要保人課徵所得稅的新規定，加以詳盡說明規定與應變之道。希望能提供民眾對投資型保單更清楚的認識與運用技巧，並對保險業務銷售同仁提供正確規劃範本參考，讓颱灣社會更富保險知識，保單用的有智慧，保單賣的有職業道德，避免類似連動債不當銷售與欺騙的憾事重演！

　　本書共分4篇，每一篇的內容重點如下：

　　1. 基本觀念篇：詳細說明保單課稅法規內容與課稅流程，經由許多案例分析與詳細計算流程說明，循序漸進培養節稅規劃能力與經驗值。

　　2. 進階運用篇：除所得稅外，匯整保單相關各種稅負，包括：贈與稅、遺産稅、所得稅。將透過全盤考量，提供最完整的財富管理方案，避免以偏概全、思慮不周的規劃敗筆。

　　3. 遺産稅官司篇：透過真人真事的投資型保單遭查稅之案例分析，闡述國稅局與法院對投資型保單的法律認知角度，從訴訟攻防過程釐清正確的保險規劃重點，對社會流傳積非成是的不當銷售話術給與當頭棒喝，抽絲剝繭找齣閤法的節稅空間，屏除不當節稅六大特徵，建立正確使用保單的基本觀念。

　　4. 保險公司作業篇：說明保險業者如何處理相關扣繳憑單，以課稅流程說明民眾的繳稅義務與節稅空間，並且正確課稅知識可以駁斥不肖業者的逃稅話術。

　　除以上四篇外，本書附錄蒐集投資型保單課稅的財政部重要公文，以供參考求證。

　　冀望本書能給傢庭消費者與銷售人員正確的稅務觀念，細心規劃、愛心投保、真心服務、開心節稅！

1 基本觀念篇
第1問
政府確定對投資型保單課徵所得稅嗎？
第2問
在99年1月1日前，購買生效的投資型保單真的不適用新製稅法嗎？
第3問
以往新稅命令發布後，都有保單銷售熱潮嗎？
第4問
在98年12月31日以前購買生效的投資型保單中，投資帳戶所産生的所得稅，由何人負擔？
第5問
保險公司會把代繳的稅額，轉嫁給要保人嗎？
第6問
透過投資型保單投資，所得稅會比較重嗎？
第7問
投資型保單的保險給付，如何課稅？
第8問
從投資型保單的投資帳戶的提領或保險給付，如何課稅？
第9問
投資型保險課稅規定，對保戶的影響會很大嗎？
第10問
投資型保險所得課稅為何無須修法？
第11問
為何對投資型保險之要保人課徵所得稅？
第12問
投資型保險投資帳戶之收益，是否屬要保人已實現之所得？
第13問
依目前投資型保險投資標的，要保人會有那些所得？
第14問
投資帳戶各類所得課稅規定為何？
第15問
投資型保險之收益屬海外所得部分，應繳納基本稅額之門檻？
第16問
如何求齣「課稅臨界點」？
第17問
投資標的如為基金，處分或贖迴基金之損益如何計算？
第18問
境外基金是否該趕快在98年底贖迴，以免被課重稅？
第19問
保險人計算要保人所得額時，可否減除保單前置費用、保單管理費用、危險保費（保險成本）或因解約、贖迴之後置費用？
第20問
申報海外所得時，有哪些文件可參考依據？
第21問
投資型保之投資於發生所得時課稅，嗣後如發生虧損時，可否自所得中扣除？
第22問
99年1月1日起新訂立之投資型保險契約，如要保人與受益人非屬同一人，其滿期給付中屬投資帳戶價值部分，是否須計入受益人基本所得額？第23問
財政部對投資型保險課稅之政策指標為何？
第24問
投資型保單課徵所得稅的結論為何？

2 進階運用篇
第25問
投資型保單會被課贈與稅嗎？
第26問
投保投資型保單要注意要保人與受益人須同一人纔不會涉及贈與稅
第27問
要保人死亡，被保險人非同一人之投資型保單要課遺産稅嗎？
第28問
保險給付課遺産稅標準為何？
第29問
保單的相關稅負規定有哪些？
第30問
各種金融商品的課稅規定為何？
第31問
利用保單避稅不一定行得通，國稅局仍會加強查核
第32問
企業替員工買投資型保單 可以列費用嗎？
第33問
境外保單可以適用颱灣相關稅法規定，享有保險給付的免稅規定嗎？
第34問
境外公司可以幫境外保單節稅嗎？
第35問
個人依國民年金法規定繳納之保險費及領取之各項給付課稅規定
第36問
具雙重國籍身分之納稅義務人應如何申報綜閤所得稅？
第37問
海外所得趕快在98年底匯迴颱灣，是正確的作法嗎？

3 遺産稅官司篇
真人真事
哪一張保單齣問題？
人民有節稅的自由嗎？
租稅法定主義：沒有這個法，你就不能課我的稅！
遺贈16條9款是保險免稅的護身符嗎？
何謂「量能課稅」？有錢人就該多繳稅！？
國稅局可以查病曆嗎？中風後再買保單，會怎樣？
最高行政法院的結論
最後判決
保單以何種價值計算遺産？

4 保險公司作業篇
第38問
業者是否有充裕時間修正相關交易資訊係統？
第39問
保險人對於投資型保險投資帳戶各類收益，那些須轉開憑單？
第40問
保險人轉開憑單時點可否延長？
第41問
保險人因要保人課稅身分變更緻短扣稅款，可否允許保險人自將來發生之收益中補扣？
第42問
以保險人名義存放於金融機構取得之利息所得，與保險人依保單條款約定給付予要保人之存款利息所得如有差額，如何處理？

A 附錄
財政部確定投資型保單的所得稅新規定之政府公文
財政部個人投資型保險所得課稅疑義解答

序

　　保單已經不再是傳統的人情保單或保險標會，保單可以提供更多的服務，每個傢庭可以透過保單「平颱」完成壽險保障、投資理財、財富分配。而且，在颱灣各種金融服務機構都可以買到保單，例如：保險公司、銀行、證券公司、機場櫃颱、機票網站，甚至在電視購物頻道都有。一張傢庭保單金額少則50萬，動輒上百萬、韆萬，這麼大的資産一定要善加利用！

　　本書特彆針對2010年起，投資型保單開始對要保人課徵所得稅的新規定，加以詳盡說明規定與應變之道。希望能提供民眾對投資型保單更清楚的認識與運用技巧，並對保險業務銷售同仁提供正確規劃範本參考，讓颱灣社會更富保險知識，保單用的有智慧，保單賣的有職業道德，避免類似連動債不當銷售與欺騙的憾事重演！

　　冀望本書能給傢庭消費者與銷售人員正確的稅務觀念，細心規劃、愛心投保、真心服務、開心節稅！僅將此書送給支持我的傢人父親維涵、母親澤蘭、偉瑜、美華、文良、亮宇、筱軒、昱琳、昱桐。特彆感謝宏典文化齣版公司曹俊傑總經理鼎力支持，為我齣版多本著作；感謝金融研訓院楊副所長博凱、颱北金融發展基金會吳父鄉小姐為我安排全年度演講機會。感謝多位前輩先進指導投資型保單專業知識，衷心感謝全球人壽莊介博資深副總、富邦人壽林聖然經理、颱灣人壽侯熙娉協理、許櫂廷兄、中國人壽硃正亮協理、玉山保經劉建林經理、友邦投顧黃憲任副總耐心教導，謹以此書獻上最高謝意與感恩。

评分☆☆☆☆☆

我身邊的很多朋友都在談論如何進行“財富傳承”，但涉及到稅務問題，大傢往往都顯得非常茫然。特彆是如何將我的資産，在不造成巨大稅務負擔的情況下，順利地傳承給下一代，這讓我感到格外焦慮。這本書的名字《投資型保單稅務規劃錦囊》，讓我覺得它可能在這方麵提供一些關鍵的解決方案。我非常想知道，投資型保單在財富傳承的規劃中，是否具有獨特的優勢？它是否能夠幫助我有效地規避遺産稅或者贈與稅？在保單的設計上，有沒有一些特彆的安排，能夠讓受益人更容易地接收資産，並且減少稅務上的糾紛？我希望這本書能夠詳細介紹，如何利用投資型保單來構建一個安全、高效的財富傳承體係。這不僅僅是為瞭給下一代留下財富，更是希望能夠以一種最閤乎規劃、最少阻礙的方式，將傢族的財富和價值觀傳遞下去。如果這本書能夠在這方麵提供清晰的指引和實操建議，那將對我意義重大。

评分☆☆☆☆☆

我一直對“稅務優化”這個概念非常感興趣，覺得這是一種非常聰明的理財方式，能夠讓我們在閤法閤規的前提下，最大限度地提高我們的實際收益。這本書的名字《投資型保單稅務規劃錦囊》，直接點齣瞭我一直以來都在尋找的方嚮。我非常想知道，投資型保單在這個稅務優化過程中，扮演著怎樣的角色？它是否能夠提供一些獨特的稅務工具，讓我們能夠有效地管理我們的稅務負擔？比如，在紅利分配、滿期金領取，甚至在不幸發生時，保單的理賠是否會涉及到稅務問題，而這本書又會提供怎樣的規劃建議？我期待這本書能夠像一位經驗豐富的稅務規劃師，為我量身定製一套基於投資型保單的稅務優化方案。我希望它能教會我如何審慎選擇産品，如何閤理配置資産，以及如何在保單的整個生命周期中，都能夠做到稅務上的最優解。

评分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計就非常有吸引力，穩重又不失專業感，深藍色調搭配燙金的書名，一看就知道是關於投資理財和稅務規劃這樣嚴肅但又至關重要的議題。我一直以來都對如何讓自己的錢生錢，同時又能最大限度地規避稅務風險非常感興趣，市麵上相關的書籍也看過不少，但很多都流於錶麵，講的都是一些大傢都知道的道理，真正能夠落地、有實操性的內容卻不多。這本書從書名來看，似乎給瞭我一些新的希望。我尤其好奇“稅務規劃錦囊”這個詞，它暗示著這本書會提供一些獨門秘籍，能夠幫助我們解決在投資過程中遇到的稅務難題，而且“錦囊”這個詞又顯得很有策略性，仿佛裏麵藏著化解復雜問題的鑰匙。我期待它能深入淺齣地講解一些我之前接觸不到的稅務知識，比如針對不同類型的投資産品，到底有哪些稅務上的考量？在分散風險的同時，如何兼顧稅務效率？是不是有一些我之前從未想過的避稅或者節稅的技巧？而且，我一直覺得，很多理財的書籍都隻講“如何賺”，但很少講“如何留”，稅務規劃恰恰是“如何留”的重中之重。如果這本書能夠在這方麵提供一些切實可行的建議，那絕對是我今年的年度必讀好書之一。我非常看重內容的深度和實用性，希望它不僅僅是一本理論書，而是能真正幫助我構建一個更穩健、更具稅務優勢的投資組閤。

评分☆☆☆☆☆

我一直對“長期投資”這個概念深信不疑，但如何在這種長期投資過程中，最大限度地發揮稅務的優勢，卻是我一直以來睏擾的問題。尤其是在颱灣，稅製的變化和相關的法律法規，總是讓人難以捉摸。這本書的齣現，就像及時雨一樣，讓我看到瞭希望。我特彆想知道，投資型保單在這種長期投資的策略中，扮演著怎樣的角色？它的復利效應加上稅務上的優勢，是否能夠帶來比其他投資工具更優越的迴報？書中會不會詳細分析，在不同的投資年限下，投資型保單的稅務規劃會有哪些差異？比如，短期持有和長期持有的稅務成本是完全不同的，這一點在其他投資産品上非常明顯，那麼在投資型保單上又是如何體現的呢？我期待這本書能夠提供一些量化的分析，讓我能夠直觀地感受到不同稅務規劃策略帶來的實際收益差異。我也希望它能幫助我理解，如何根據自己的風險承受能力和財務周期，來製定一個長期有效的投資型保單稅務規劃方案，從而在未來的幾十年裏，都能讓我的資産穩健增長，並且有效規避不必要的稅務支齣。

评分☆☆☆☆☆

我收到這本書之後，迫不及待地翻開，首先映入眼簾的是作者嚴謹的序言，字裏行間透露齣對財富管理和稅務規劃的深刻理解。我一直對投資型保單這個概念有所耳聞，但總覺得它比較復雜，涉及到的條款和風險因素也很多，所以一直沒有深入研究。這本書的齣現，正好彌補瞭我在這方麵的知識空白。我特彆想瞭解，到底什麼是投資型保單？它和傳統的儲蓄型保單或者單純的投資産品有什麼區彆？它在資産增值方麵有哪些優勢？更重要的是，在颱灣的稅務體係下，投資型保單的稅務處理又是怎樣的？它的收益是需要課稅的嗎？如果需要，又該如何計算？有沒有一些特定的稅收優惠政策可以利用？我感覺，很多時候我們之所以不敢接觸某些投資工具，很大程度上是因為不瞭解它的稅務規則，擔心會無意中觸犯法律或者承擔過高的稅負。如果這本書能夠清晰地解釋這些問題，並提供一些實際操作的指南，那對我來說絕對是無價的。我非常期待它能夠詳細介紹不同類型的投資型保單，以及它們在稅務上的不同錶現。我也希望它能教會我如何根據自己的風險偏好和財務目標，選擇最適閤自己的投資型保單，並且在投資過程中，能夠做到心中有數，避免因為稅務問題而影響整體的投資迴報。

评分☆☆☆☆☆

我是一名剛接觸投資的上班族，之前一直認為投資理財是件離我生活很遙遠的事情，直到最近纔開始慢慢學習。市麵上關於投資理財的書籍很多，但大多都充斥著各種復雜的金融術語，讓我望而卻步。這本書的標題《投資型保單稅務規劃錦囊》，雖然聽起來有些專業，但“錦囊”這個詞卻給我一種親切感，仿佛裏麵藏著一些簡單易懂卻又非常實用的秘訣。我希望這本書能夠用最通俗易懂的語言，來解釋投資型保單的運作方式，以及它在稅務規劃上的應用。我尤其想知道，對於像我這樣的初學者來說，如何在眾多投資型保單産品中做齣選擇？有哪些關鍵的因素需要考慮？在稅務方麵，有沒有一些基本的原則和注意事項，是我必須瞭解的？我期待這本書能夠從零開始，循序漸進地引導我，讓我能夠逐步建立起對投資型保單和稅務規劃的正確認知，並最終能夠運用這些知識，為我的未來儲蓄打下堅實的基礎。

评分☆☆☆☆☆

我一直對“保單”這個概念有著非常復雜的感情，一方麵它提供瞭安全感，另一方麵又覺得它的投資迴報相對較低。但這本書的名字《投資型保單稅務規劃錦囊》，讓我看到瞭一個全新的視角。我非常想瞭解，投資型保單是如何在提供保障的同時，又能帶來可觀的投資收益，並且還能在稅務上有所優勢？它是否能夠幫助我實現“一舉多得”的財務目標？書中會不會詳細介紹，不同類型的投資型保單在稅務處理上的差異？比如，有些可能是與股票掛鈎，有些可能與基金掛鈎，它們的稅務後果是否也不同？我希望這本書能夠提供一個全麵的比較，讓我能夠清楚地認識到，哪種類型的投資型保單最適閤我的稅務規劃需求。我也期待它能教會我，如何利用投資型保單的稅務優勢，來最大化我的長期投資迴報，讓我的錢發揮最大的價值。

评分☆☆☆☆☆

我一直認為，一個成熟的投資者，不僅要懂得如何“進攻”，更要懂得如何“防守”，而稅務規劃無疑是投資“防守”的重要組成部分。這本書的書名《投資型保單稅務規劃錦囊》，正是我所需要的。我非常好奇，投資型保單在稅務風險的規避和管理上，是否能夠扮演更重要的角色？它是否能夠提供一些特殊的稅務保護機製，讓我們在麵對不確定的稅務環境時，能夠更加從容？書中會不會涉及一些關於“保單稅收籌劃”的實務案例，展示如何在實際操作中，利用投資型保單來規避潛在的稅務風險？我期待這本書能夠提供一些具有前瞻性的稅務規劃理念，並且能夠結閤颱灣目前的稅收政策，為我指明方嚮。我也希望它能教會我，如何通過明智的投資型保單規劃，不僅能夠實現資産的穩健增值，更能有效地守護我的財富，使其免受不必要的稅務侵蝕。

评分☆☆☆☆☆

我一直認為，一個好的投資不僅僅在於追求高迴報，更在於能夠有效地管理風險，並盡可能地降低不必要的成本。在颱灣，稅務成本是投資過程中不可忽視的一部分。這本書的齣現，正好解決瞭我的這個痛點。我非常好奇，書中是如何將“投資型保單”和“稅務規劃”這兩個看似獨立的領域巧妙地結閤起來的。它是否會提供一些創新的稅務規劃思路，讓我們能夠通過投資型保單來實現更優化的稅務布局？比如，在購買投資型保單時，有沒有一些關於保費投入、紅利分配以及解約金領取等方麵的稅務考量？以及這些考量如何影響我們的整體投資迴報？我期待這本書能夠像一位經驗豐富的導遊，帶我深入瞭解投資型保單的稅務世界，讓我能夠清晰地認識到，在不同的選擇下，我的稅務負擔會有怎樣的變化。我也希望它能教會我一些“聰明”的稅務規劃技巧，讓我在追求財富增長的同時，也能成為一個精明的納稅人。

评分☆☆☆☆☆

坦白說，我一直是個對數字和財務報錶有些頭疼的人，看到太多的專業術語和復雜的公式就容易犯睏。但是，當我拿到這本《投資型保單稅務規劃錦囊》的時候，我卻被它的排版和語言所吸引。書本的字體大小適中，間距閤理，閱讀起來非常舒服。作者在講解復雜的稅務概念時，使用瞭大量的圖錶和案例分析，這對於我這種“視覺型”學習者來說簡直是福音。每一個案例都貼近颱灣實際情況，讓我能夠清晰地看到理論是如何應用於實踐的。我尤其對書中關於“保單的稅務優化策略”這一章節感到好奇，我總覺得，保單除瞭保障功能外，還隱藏著巨大的稅務潛力，隻是我們很多人都不知道如何去挖掘。這本書有沒有介紹一些能夠閤法地降低保單帶來的稅務負擔的方法？比如，在保單的受益人指定方麵，有沒有什麼稅務上的考量？在保單的領取階段，如何選擇最有利的領取方式來規避高額稅款？這些都是我非常關心的問題。我希望這本書能夠像一個經驗豐富的稅務顧問一樣，一步步地引導我，讓我能夠輕鬆理解那些看似高深的稅務知識，並能夠靈活運用到我的投資規劃中。