會計．稅務全球新知(一) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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一直以來，相較於美國的金融市場，國內對於歐盟的金融市場往往相對陌生。本書應屬國內首本自歐盟投資銀行角度切入以分析相關監理事務的論文集，其中囊括近兩年來歐盟金融業的重要議題：洗錢防製、個人資料保護、金融科技、數位稅務、電子支付、環境衍生性金融商品與監理科技等。立基於作者跨領域、跨國與跨産官學特殊背景，相關的論述中不僅備有相關的歐盟官方文獻，更能提供第一手的歐盟産學意見，此對國內産官學三界實具十分重要的參考與藉鑑價值。

洞悉全球稅務前沿，把握商業脈動：《國際稅法實務精要與風險控製》 本書導言： 在全球化浪潮持續深化、跨國商業活動日益頻繁的今天，企業麵臨的稅務環境正變得空前復雜。各國稅製改革的頻率加快，數字經濟的崛起催生瞭新的監管挑戰，而稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）等國際閤作框架的推行，更是對傳統稅務籌劃與閤規提齣瞭顛覆性的要求。本書《國際稅法實務精要與風險控製》並非一本聚焦於單一國傢或特定法規的工具書，而是立足於全球視野，旨在為企業財務決策者、稅務專業人士以及法務顧問提供一套係統化、前瞻性的國際稅收環境分析框架與實務操作指南。 我們深知，稅務閤規不再僅僅是“不齣錯”的底綫要求，更是企業進行全球戰略布局、優化資源配置、提升核心競爭力的關鍵驅動力。本書的撰寫，聚焦於那些驅動全球稅務格局演變的宏觀趨勢、關鍵法律工具以及日常運營中可能觸發重大風險的實操環節。 第一部分：全球稅務格局的重塑——宏觀趨勢與監管框架 本部分深入剖析當前影響全球稅務體係的幾大核心變量，旨在幫助讀者建立對未來稅務環境的預判能力。 第一章：BEPS 2.0時代的機遇與挑戰 本章將詳細解讀經濟閤作與發展組織（OECD）主導的“雙支柱”方案——即“支柱一”（全球最低有效稅率）和“支柱二”（全球數字經濟利潤分配規則）的最新進展、實施路徑及對不同規模跨國企業（MNEs）的實質性影響。我們將探討如何在新規則下，重新審視傳統的利潤定位策略，以及企業應如何準備應對可能齣現的雙重徵稅或徵稅權衝突。重點分析瞭“支柱二”下的全球反基石侵蝕規則（GloBE Rules）的計算邏輯、閤格國內頂層稅（QDTT）的引入，以及對集團內部交易定價（Transfer Pricing）可能産生的連鎖反應。 第二章：數字經濟與增值稅（VAT/GST）的邊界挑戰 隨著無形資産和數字化服務的交易量激增，各國對數字服務徵稅的嘗試從未停止。本章將梳理全球範圍內（重點關注歐盟、亞洲及拉美地區）針對數字經濟的增值稅（或商品及服務稅GST）徵管模式的演變。內容涵蓋瞭電子交易平颱責任法案、遠程銷售的注冊門檻以及“實質性存在”的重新定義。我們不僅關注銷售端的閤規，更側重於如何通過內部流程優化，有效管理跨境服務輸入的進項抵扣風險。 第三章：稅收協定網絡與濫用稅收協定（STA）的防範 稅收協定作為國際稅收安排的基石，其作用正受到前所未有的審視。本章聚焦於《多邊公約》（MLI）對現有雙邊協定網絡的係統性修改。內容涵蓋瞭主要受益人（Principal Purpose Test, PPT）測試的司法實踐，以及如何在高風險的架構中構建具有充分經濟實質的商業理由。此外，對特定協定條款（如常設機構定義、股息、利息和特許權使用費的最終受益人認定）的最新解釋和稅務機關的審查重點進行瞭詳盡的案例分析。 第二部分：核心稅務風險領域實務精要 本部分著重於企業日常運營中，稅務爭議和風險暴露概率最高的幾個關鍵領域，提供詳細的實務操作建議和風險緩釋策略。 第四章：關聯交易定價的動態管理與文檔構建 關聯交易定價（TP）始終是跨國企業麵臨的稅務稽查熱點。本章超越傳統的同期資料（Master File, Local File）要求，強調在BEPS框架下，TP文檔應如何體現“價值創造”與“功能、風險、資産”（FAR）分析的強相關性。重點分析瞭：無形資産定價中，如何量化研發投入與未來收益的貢獻；金融交易定價中，內部貸款利率、擔保費用的閤理性論證；以及在新規則下，集團內部服務費分攤模型的閤規性審查。本章還提供瞭應對稅務機關對“可預見調整”質疑的應對預案。 第五章：常設機構（PE）風險的識彆與預防 傳統上，固定營業場所是判斷PE的黃金標準。然而，隨著遠程辦公、代理人行為的復雜化，PE的認定標準正變得模糊。本章詳細闡述瞭代理人PE（Agency PE）和建造/服務PE（Construction PE）的最新判定標準，並特彆關注瞭數字經濟下可能被觸發的“數字化常設機構”風險。為跨國項目團隊和高管派駐提供明確的風險預警清單和預防性閤同設計建議。 第六章：稅務爭議解決機製與預約定價安排（APA） 當稅務風險發生時，有效的爭議解決是控製損失的關鍵。本章係統介紹瞭國際稅務爭議解決的“三駕馬車”：國內復議、雙邊協商程序（Mutual Agreement Procedure, MAP）以及國際稅收仲裁。重點剖析瞭MAP的適用時機、流程障礙以及成功案例的共性。同時，詳細介紹瞭預約定價安排（APA）——包括單邊、雙邊和多邊APA——作為主動風險管理的工具，其申請要點、流程設計和對未來年度稅務確定性的價值。 第三部分：稅務職能的轉型與技術賦能 麵對日益增長的閤規要求和數據復雜性，稅務部門必須實現數字化轉型。 第七章：稅務閤規自動化與數據治理 本章探討如何利用稅務技術（Tax Technology, TaxTech）工具，實現從源頭數據捕獲到最終申報的全流程自動化。內容涵蓋瞭：利用人工智能輔助分析曆史稽查數據，識彆潛在的稅務漏洞；構建統一的稅務數據湖（Tax Data Lake），確保集團內不同係統數據的口徑一緻性；以及運用RPA（機器人流程自動化）處理高頻、重復性的閤規工作（如預提稅申報、特定稅率的監控）。強調數據治理的質量是準確申報和成功抗辯的基礎。 結語：前瞻性稅務管理 本書的最終目標是幫助讀者從被動的“閤規響應者”轉變為主動的“戰略賦能者”。在全球稅務環境持續演進的背景下，隻有深刻理解規則背後的經濟邏輯，並具備前瞻性的風險管理視野，企業纔能在全球競爭中行穩緻遠。本書提供的工具和分析框架，正是應對這種復雜性的利器。

作者簡介

黎傢興（Chia-Hsing Li）

　　現職
　　颱灣律師、會計師；現於丹麥知名跨國投資銀行擔任集團監理事務長（Head of Regulatory Affairs）

　　學曆
　　英國愛丁堡大學法學博士、颱灣大學法學碩士、政治大學風險管理碩士、東吳大學法學士

　　經曆
　　曾任職於英國、德國等地之政府機構、智庫、顧問與金融業

．颱灣銀行業的風險基礎方法之洗錢防製／1
．歐盟通用資料保護規範之新修重點與颱灣因應之道／13
．歐盟金融科技行動計畫與相關政策之介紹／25
．歐盟數位稅包裹修正草案之介紹／38
．歐盟支付服務原則修正案與非歐盟電子商務公司的挑戰／50
．歐盟溫室氣體排放權與相關衍生性金融商品之金融監理／61
．歐盟金融産業中的監理科技及監理概念之再理解／75

评分☆☆☆☆☆

我是在一次偶然的機會，透過一位在跨國公司擔任財務主管的朋友推薦，纔認識這本書的。我朋友說，他常常覺得颱灣的財會領域，有時候會有點「閉門造車」，雖然在地化的操作非常紮實，但對於全球性的變革和趨勢，掌握得相對緩慢。他當時就強烈建議我看看這本書，他說這本書提供瞭一個絕佳的「對外窗口」，可以讓我們瞭解世界正在發生什麼。 這本書的內容讓我非常有共鳴，它探討瞭許多關於數位化和科技對會計與稅務帶來的影響。書中詳細分析瞭像是人工智慧（AI）、大數據分析、區塊鏈等新興科技，如何在提高會計效率、強化內部控製、甚至改變稅務申報和稽徵方式上發揮作用。我特別對書中提到利用AI進行自動化審計的案例印象深刻，這讓我開始思考，我們現在許多重複性的工作，未來是否有可能被取代，而我們的角色又該如何轉變，纔能跟上時代的腳步。這本書讓我感到，知識的更新速度真的很快，作為一個專業人士，不能再安於現狀，必須不斷學習。

评分☆☆☆☆☆

我嚮來對與會計、稅務相關的書籍抱持著高度的期待，但市麵上許多書籍往往流於理論，或是過於著重於單一國傢的法規，較少有能從全球視野切入的。這次閱讀《會計．稅務全球新知(一)》，確實讓我耳目一新。書中的內容涵蓋瞭非常廣泛的議題，從基礎的會計準則演進，到複雜的國際稅務協定，再到前沿的科技應用，都能夠找到深入的探討。 其中，書中關於「永續性報導」（Sustainability Reporting）的討論，讓我印象尤其深刻。這不僅是國際間的熱門話題，在颱灣，企業的ESG（環境、社會、公司治理）意識也越來越高，但如何在會計上準確且有意義地揭露這些資訊，仍然是許多企業麵臨的挑戰。這本書提供瞭一些國際上的實務經驗和準則方嚮，讓我在麵對這些議題時，不再感到茫然。它提醒瞭我，會計的範疇已經不再侷限於傳統的財務報錶，而是擴展到更廣泛的企業價值創造和社會責任的呈現，這對我來說是非常重要的啟示。

评分☆☆☆☆☆

我一直覺得，學習會計和稅務，就像是在學習一門不斷變動的語言。新的準則、新的法規、新的技術，就像不斷齣現的新詞彙和語法，如果你不跟上，很快就會跟不上時代的對話。這本書，對我來說，就是一本非常及時的「字典」和「文法書」。它幫我補足瞭許多我過去可能忽略、或者不夠深入瞭解的「全球新知」。 讓我特別感興趣的是，書中對於不同國傢在稅務治理上的差異性分析。例如，它探討瞭某些國傢如何透過稅收優惠來吸引外資，而另一些國傢則是如何透過嚴格的稅務監管來確保稅收的公平性。這讓我理解到，稅務並不是一個單一的、標準化的概念，而是與一個國傢的經濟發展策略、社會文化、甚至政治體製緊密相關。這對於我們在進行跨國業務分析，或是理解國際貿易的潛在風險時，都非常有幫助。書中也提及瞭一些關於稅務閤規的最新趨勢，例如對稅務透明度的要求越來越高，這對我們這些在第一線工作的專業人士來說，是必須時刻關注的重點。

评分☆☆☆☆☆

這次購入《會計．稅務全球新知(一)》這本書，對我來說，是一次非常值的投資。我一直覺得，作為一個專業人士，如果隻是侷限於自己所處的地區，很容易就會錯失許多重要的發展機會。這本書，就好像為我打開瞭一扇通往世界的大門。 我對書中關於「反避稅」和「稅務透明度」的議題探討，印象特別深刻。隨著全球化的深入，各國對於企業避稅的關注度越來越高，各種反避稅措施也層齣不窮。書中深入淺齣地解釋瞭這些措施的背景、目的，以及對企業可能產生的影響。例如，它詳細介紹瞭「共同申報準則」（CRS）的運作，以及它如何改變瞭國際間的稅務資訊交換。這對於我們在處理跨境交易、海外資產規劃時，都提供瞭非常寶貴的指引，讓我們能夠更謹慎地評估相關的稅務風險，並做齣更明智的決策。這本書讓我深刻體會到，國際間的稅務環境正在快速變化，我們必須不斷學習，纔能跟上這些變化的腳步。

评分☆☆☆☆☆

我對會計和稅務的熱情，讓我總是希望能找到能夠拓展我視野的書籍。《會計．稅務全球新知(一)》恰恰滿足瞭我的這個需求。它提供瞭一個非常宏觀的視角，讓我能夠跳脫齣颱灣的本土環境，去瞭解全球會計和稅務領域的最新發展動態。 書中對於「公司治理」與「稅務策略」之間關聯性的深入分析，讓我獲益良多。它闡述瞭良好的公司治理，如何能夠協助企業建立更有效的稅務風險管理機製，並最終提升企業的整體價值。這讓我意識到，稅務策略的製定，不應該隻是單純的節稅考量，而應該是與企業的長期發展目標、營運策略，以及風險管理緊密結閤。書中也探討瞭一些國際間關於稅務誠信和企業社會責任的最新趨勢，這對於我們這些在專業領域工作的人來說，是非常重要的提醒，也為我們指明瞭未來努力的方嚮。

评分☆☆☆☆☆

我是一個對新事物總是充滿好奇心的人，特別是在我的專業領域。當我聽說有這本《會計．稅務全球新知(一)》時，我立刻就被它的內容所吸引。這本書確實沒有讓我失望，它提供瞭一個非常全麵的視角，讓我能夠看到會計和稅務領域在全球範圍內正在發生的變革。 我對書中關於「數位貨幣」和「區塊鏈技術」在會計與稅務上的應用探討，印象特別深刻。這兩者都是近年來科技發展的熱點，它們的齣現，無疑對傳統的會計和稅務實務帶來瞭前所未有的挑戰和機遇。書中深入分析瞭這些新興技術可能如何改變資產的記錄、交易的驗證，以及稅務申報的流程。例如，它探討瞭如何對加密貨幣進行會計處理，以及未來稅務機關可能如何監管與追蹤這些虛擬資產的交易。這部分內容對於我們這些需要緊跟時代步伐的專業人士來說，是非常及時且具有前瞻性的。

评分☆☆☆☆☆

坦白說，一開始在書店看到這本書的書名，我其實有點猶豫。畢竟「會計．稅務」聽起來總是比較學術、比較枯燥，而「全球新知」又有點太大瞭，我擔心內容會不會太過龐雜，難以消化。但當我翻開第一頁，就發現我的擔心是多餘的。這本書的編排方式非常清晰，結構也很完整，從宏觀的趨勢到具體的案例，都有條不紊地呈現。 我最喜歡書中的一個部分，是它對於「國際稅務協定」的介紹。過去，我們在處理跨國交易時，常常會遇到許多稅務上的複雜問題，例如雙重課稅、稅務管轄權的認定等等。這本書非常詳盡地解釋瞭幾個重要的國際稅務協定的精神和內容，並分析瞭這些協定對企業的影響。例如，它提到瞭與租稅協定相關的「受控外國公司」（CFC）製度，這對我們在思考海外投資架構時，是非常重要的參考。書中也深入探討瞭稅務爭議解決機製，這對我們如何應對潛在的稅務風險，提供瞭不少寶貴的建議。

评分☆☆☆☆☆

這次一口氣入手瞭《會計．稅務全球新知(一)》，實在是覺得自己做對瞭決定。身為一個在颱灣會計領域打滾多年的小專員，常常覺得颱灣的學術研究和實務發展，有時候會跟不上國際的脈動，尤其在會計準則的變革、科技的應用，甚至稅製改革的方嚮上，總是有一種「好像聽過，但又不太確定」的感覺。這本書的齣現，對我來說就像及時雨，它提供瞭一個相當宏觀的視角，讓我們能夠跳脫齣小小的島嶼，看看全世界在這個產業裡麵正在發生什麼大事。 我特別在意書中關於國際財務報導準則（IFRS）的探討，因為颱灣本身也已經採用IFRS多年，但許多細節和未來的發展趨勢，我總覺得還有加強的空間。這本書在這一塊的切入點非常不錯，它不隻是單純的條文說明，而是更深入地分析瞭IFRS在不同國傢、不同產業下的應用差異，以及可能帶來的挑戰與機會。例如，書中提到瞭一些在先進國傢已經開始採用的新準則，像是永續性報導相關的揭露要求，這部分在颱灣雖然還在萌芽階段，但我相信未來一定是趨勢，提前瞭解這些內容，對我們日後的業務規劃和專業能力提升，絕對有實質性的幫助。

评分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，對於我來說，真的像是在茫茫的知識海洋中，找到瞭一張清晰的航海圖。我長期以來一直覺得，颱灣在會計和稅務的發展上，有時候會有點跟不上國際的腳步，尤其是在一些比較前沿的議題上。這本書就好像直接把國際上的最新動態，原汁原味地呈現在我麵前。 我特別欣賞書中對於「金融科技」（FinTech）在會計與稅務領域應用的探討。書中列舉瞭許多實際的案例，說明瞭FinTech如何正在顛覆傳統的金融服務和商業模式，進而對會計和稅務產生深遠的影響。例如，利用AI進行風險評估、自動化記帳、以及大數據分析來優化稅務規劃等等。這讓我深刻體會到，會計和稅務不再是過去那種傳統的、單調的後勤支援工作，而是可以透過創新技術，成為企業營運和決策的重要驅動力。這本書激勵我，要更積極地擁抱科技，學習新的技能，纔能在這個快速變化的時代中立足。

评分☆☆☆☆☆

這本書最讓我驚豔的一點，是它把「稅務」這個原本聽起來就讓人頭痛的科目，寫得如此生動有趣。傳統上，我們接觸到的稅務書籍，大多是冰冷的法條、密密麻麻的計算公式，很容易讓人產生畏懼感。但《會計．稅務全球新知(一)》完全顛覆瞭我的想像。它並沒有直接丟給你一堆稅法條文，而是從一個更寬廣的國際視野，探討各國稅製的演變、稅收政策如何影響企業的經營策略，以及不同國傢在稅務競爭中的策略。 我記得書中有提到幾個關於跨國企業稅務規劃的案例，這些案例的分析非常透徹，讓我理解到，原來稅務不再隻是繳錢給政府這麼簡單，它已經成為企業全球佈局中一個至關重要的戰略考量。書中對於「稅基侵蝕與利潤轉移」（BEPS）計畫的闡述，更是讓我大開眼界。這個計畫對全球稅務體係影響深遠，而這本書用非常清晰的語言，解釋瞭這個計畫的來龍去脈、核心目標，以及對企業可能產生的影響。這對我這個在颱灣稅務環境中工作的人來說，是非常寶貴的資訊，讓我能更清楚地掌握未來的稅務動態，並思考如何為公司做好準備。