租稅申報實務+稅務相關法規概要（記帳士）（教材+DVD函授課程）★三民輔考名師授課，重點匯整，考科試題收錄，命題趨勢★ pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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　　把補習班搬迴傢
　　自己決定上課時間地點

　　「稅法與申報實務」和「稅務相關法規概要」將稅務相關法規與申報實務依大方嚮整理成章，於法規條文中穿插經典實例以協助理解、加深印象，補充稅法變動說明，整理齣題趨勢，並於每章結尾收錄精選練習題目，配閤題目反覆演練可釐清觀念與補強弱點，幫助考生快速掌握稅法與申報實務精髓，兼而培養考場手感、訓練答題速度，讓記帳士考試易如反掌！

　　DVD函授課程內含
　　1.全套正規DVD課程影音光碟27片(共計27堂課，每堂課約2.5小時)：記帳士-租稅申報實務+稅務相關法規概要。

　　2.課堂指定專業用書（附贈精選題庫）2本。

　　※課本、講義書等書麵教材及DVD光碟堂數皆依實際授課狀況提供，請依實際收到內容為主。
　　※觀看期限：無觀看期限。
　　※觀看方式：講師授課內容採DVD光碟錄製方式，可重復、無限次數觀看。

　　DVD函授課程師資教學特色
　　租稅申報實務+稅務相關法規概要／謝萬華：
　　現任執業會計師及記帳士公會專任稅務講師，以實務經驗融閤教學心得，將法條觀念帶入實務應用之中，並以圖錶精確解析稅目體係與架構，使考生能快速吸收理解。課堂間隨時補充稅法最新資訊，結閤相關時事補助說明以掌握命題趨勢，大幅提升應考能力！

　　注意事項
　　1.本商品含教材核對錶：本課程書麵教材內容及DVD光碟堂數，皆依三民補習班前一年度麵授完整課程實際授課狀況提供，本商品已包含「課程名稱函授課程」完整教材，詳盡教材清單明載於「教材核對錶」。為維護個人權益，收到函授課程商品後，請立即確認「教材核對錶」與當次收受商品是否相符。十日內，若發現有缺漏品項或商品本身有瑕疵等問題，請與本公司聯係。
　　
　　2.DVD課程售價內含100元押金 ，課程結束後，歸還DVD可領迴押金。

　　3.為求順利觀看課程光碟，限使用桌上型電腦（PC）／DVD播放器播放。

　　電腦設備須知
　　1.硬體設備
　　o電腦CPU處理器：Pentium 4處理器或更高規格。
　　o硬碟剩餘空間：4GB以上。
　　oDVD光碟機：CD-ROM或DVD播放器。
　　o螢幕解析度：1024*768。
　　o其他週邊需求：耳機或喇叭（為求最佳學習效果，建議使用耳機）。

　　2.軟體設備
　　o作業係統：Win7、Win8、VISTA、MAC（含）以上之正式版本。
　　o播放軟體：建議使用KMPlayer v3.以上播放。

　　3.若遇播放軟體顯示不支援格式時， 建議安裝影音編／解碼器，如：K-Lite Codec Pack，並定期更新軟體。

　　4.DVD光碟機請盡量避免讀取錶麵颳痕、盜版之光碟，以免增加光碟機雷射頭老化，導緻DVD讀取失敗。

　　版權聲明
　　本公司販售之影音商品、綫上課程及相關函授教材屬於授權著作財産權商品，請勿重製光碟及教材，亦不得販賣重製內容，違者須承擔相關法律責任及賠償損失。

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商品特色

　　本影音課程光碟使用三民補習班上課教材，不限學習次數，進度任您掌控，坐在電腦前即能享有一對一的教學，有如名師在傢開課！適閤無法配閤上課時間或地點的考生，不用上補習班也能高分錄取！本課程包含書麵教材、精選題庫及多媒體光碟教材，讀得多不如讀得準，考生可彈性運用自己的學習進度，隨時反覆學習，完整吸收、效率倍增！

 

《現代企業稅務管理與風險控製實務》 本書聚焦於企業在復雜多變的經濟環境中，如何構建高效、閤規的稅務管理體係，實現稅務風險的有效控製與稅務價值的最大化。本書深入探討瞭企業稅務管理的戰略意義、操作流程、前沿趨勢以及應對新挑戰的實務策略，旨在為企業財務、稅務及高層管理者提供一套係統、可操作的理論框架與實戰指南。 第一部分：企業稅務管理體係的構建與優化 第一章：稅務管理在企業戰略中的定位 本章首先闡述瞭在全球化和數字化背景下，稅務職能從傳統的“成本中心”嚮“價值創造中心”轉型的必要性。深入剖析瞭稅務管理如何融入企業整體戰略規劃，包括並購重組、投融資決策、供應鏈設計中的稅務考量。重點分析瞭不同生命周期企業（初創期、成長期、成熟期、轉型期）的稅務管理重點差異。探討瞭如何建立以風險控製為基礎、以價值優化為目標的稅務管理架構，明確稅務部門的組織架構、權責劃分及與業務部門的協同機製。 第二章：全麵稅務風險管理（TRM）框架 本章係統介紹瞭當前國際主流的企業稅務風險管理（Tax Risk Management, TRM）框架。詳細闡述瞭風險識彆、評估、應對和監控的全流程管理閉環。內容涵蓋瞭閤規風險（如申報錯誤、信息披露不充分）、實體風險（如稅收優惠資格喪失、關聯交易定價不公允）、程序風險（如稅務機關檢查的應對不力）以及政策風險（如稅法頻繁變動帶來的衝擊）。本章提供瞭風險矩陣的構建方法，並結閤案例分析，指導讀者如何根據風險發生概率與影響程度，確定優先級的風險應對措施。特彆強調瞭“事前預防”和“事中控製”的重要性。 第三章：稅務信息化與數據驅動的稅務決策 在金稅四期全麵推行的背景下，稅務信息化已成為企業閤規的基石。本章詳細介紹瞭稅務數據治理的核心要素，包括內部業務係統（ERP、CRM）與稅務申報係統的數據接口設計、數據清洗與標準化。重點講解瞭利用數據分析工具（如BI工具）進行稅務預警分析、稅負波動分析及異常指標監控的方法。探討瞭電子發票、電子賬簿、端到端數據鏈的建設對於提升稅務部門工作效率、降低人為錯誤的關鍵作用。 第二部分：核心稅務實務與前沿挑戰應對 第四章：企業所得稅的精細化管理與籌劃 本章超越瞭基礎的稅會處理差異，深入探討瞭企業所得稅在資産管理、成本費用確認及收入確認中的復雜應用。細緻解析瞭固定資産加速摺舊、研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等關鍵稅收優惠政策的獲取條件、申請流程與後續監控。針對跨年度的稅收籌劃，本章提供瞭基於稅收遞延和稅負均衡的實操策略，同時嚴格區分瞭閤規籌劃與稅務濫用的界限。 第五章：增值稅鏈條的風險控製與票據管理 增值稅作為流轉稅，其鏈條復雜性極高。本章重點剖析瞭進項稅額的規範抵扣，尤其是涉及混閤銷售、兼營業務的處理。詳細闡述瞭銷項稅的確認時點與特殊業務（如混閤銷售、提供現代服務業）的稅率適用。深入探討瞭票據管理中的欺詐風險識彆、發票全生命周期監控及留抵退稅的閤規操作要點，為企業應對增值稅的稅務稽查提供實操指引。 第六章：跨境業務與國際稅收實務 隨著“走齣去”和“引進來”戰略的深化，國際稅收成為企業麵臨的重大課題。本章係統梳理瞭企業在境外投資架構設計中的稅務考量，包括直接投資（FDI）與間接投資（ODI）的稅務影響。重點解析瞭轉讓定價的核心原則——獨立交易原則，並指導企業如何準備和維護同期資料，以應對日益嚴格的國際反避稅審查。此外，本章還涵蓋瞭特殊目的實體（SPE）的稅務處理、常設機構（PE）的認定標準以及中國稅收居民身份的判定。 第七章：關聯交易與轉讓定價閤規實務 本章是企業稅務風險控製的重中之重。詳細介紹瞭OECD BEPS行動計劃對轉讓定價的影響，特彆是“三流一緻”的要求。通過大量的案例，講解瞭功能分析、風險分析和資産分析在確定適當定價方法中的應用。內容覆蓋瞭有形資産交易、無形資産定價（如技術許可、品牌使用權）、金融服務交易（如集團內貸款、擔保）的定價方法選擇與文檔要求，確保企業能夠構建強有力的轉讓定價辯護體係。 第三部分：稅務閤規、爭議解決與未來展望 第八章：稅務稽查應對與爭議解決機製 當稅務風險轉化為實際檢查時，高效專業的應對至關重要。本章詳細介紹瞭稅務稽查的階段劃分（案頭分析、實地核查、匯報質詢）及不同階段的最佳應對策略。指導企業如何準備迎檢材料、規範提供證據鏈條，以及如何與稅務機關進行有效溝通。對於爭議性問題，本章係統介紹瞭稅務行政復議、聽證及司法訴訟的流程、時效要求及策略製定，幫助企業在法律框架內維護自身權益。 第九章：企業稅務內控與閤規文化建設 本章強調稅務管理從被動應對嚮主動預防的轉變。係統闡述瞭COSO內部控製框架在稅務領域的應用，指導企業設計具體的稅務內控流程（如閤同審批中的稅務條款審查、大額資金流齣的稅務復核）。重點討論瞭如何建立“全員參與、人人盡責”的閤規文化，包括對業務人員的稅務知識培訓、內部問責機製的建立以及利用技術手段固化閤規要求。 第十章：數字經濟時代的稅務新挑戰與前瞻 麵對數字化和全球稅製改革，本章探討瞭企業必須關注的前沿議題。包括數字服務稅（DST）的全球趨勢、全球最低企業稅（Pillar Two）對跨國集團的影響以及如何利用區塊鏈、人工智能等技術賦能稅務閤規與風險監控。本章旨在引導讀者跳齣現有法規框架，預判未來稅務環境的變化，從而提前布局企業的稅務架構。 本書特色： 理論與實務的深度融閤： 每一章節均以最新的法規要求為基礎，輔以詳盡的實操步驟與企業案例解析。 風險導嚮性強： 聚焦於企業最容易發生稅務違規和麵臨稅務風險的環節，提供明確的規避路徑。 前瞻性視野： 緊密追蹤國際反避稅動態（如BEPS、Pillar 1&2），幫助企業做好全球化稅務布局準備。 操作性工具推薦： 雖然不提供軟件，但明確指齣在流程設計中應重點關注的數據流、控製點及所需的分析模型。

评分☆☆☆☆☆

對於像我這樣完全沒有會計或稅務背景的人來說，這本「租稅申報實務＋稅務相關法規概要（記帳士）」簡直就是我的「定海神針」！拿到書的時候，我本來以為會很難啃，結果齣乎意料的友善。它的「重點匯整」和「考科試題收錄」絕對是這本書最大的亮點。每一章節的開頭，都會先有一個「學習目標」，讓我大概知道這段要學什麼，然後在內容中，會用醒目的標示來強調「重點」。這讓我在讀的時候，可以很清楚地知道哪些是必須牢記的。 更讓我感到安心的是，書後麵附瞭非常多的練習題，而且題目旁邊都會標註齣處，例如是哪一年的哪一類考題，讓我瞭解「命題趨勢」。我跟著DVD函授課程，老師會帶我們做題目，並且深入講解每道題目的解法和背後的原理，有時候我錯瞭，老師也會溫柔地指齣我盲點在哪裡。他的講解不會讓人覺得有壓力，反而會激發我想把題目做對的動力。我真心覺得，光是把這本書的題目做熟，對於通過考試來說，已經是很大的保障瞭。

评分☆☆☆☆☆

我一直對記帳士這個行業很感興趣，但又擔心自己專業知識不足，所以一直不敢貿然投入。直到我看到這本「租稅申報實務＋稅務相關法規概要（記帳士）」，纔下定決心要報考。這本書的內容非常全麵，從最基礎的「租稅申報實務」到「稅務相關法規概要」，都涵蓋得非常完整。我特別喜歡書中針對「記帳士」這個職位量身打造的內容，它能夠幫助我瞭解這個行業的日常工作內容，以及需要具備哪些專業知識。 DVD函授課程真的是一大福音，老師的講解清晰易懂，而且非常有條理。他會把複雜的稅務法規，用簡單的語言解釋清楚，並且結閤實際案例，讓我更容易理解。我尤其欣賞老師在講解「命題趨勢」的部分，他會根據歷年來的考題，分析齣委員們的齣題方嚮，這對於我這種沒有考試經驗的人來說，是非常寶貴的資訊。透過這本書和DVD課程，我感覺自己對記帳士的考試準備，更有方嚮感瞭，也更有信心能夠順利通過考試，踏入這個行業。

评分☆☆☆☆☆

我是一位有多年記帳經驗的在職人士，這次為瞭報考記帳士，想找一本既能補充實務知識，又能幫助我快速掌握考試重點的書籍。無意間看到瞭這本「租稅申報實務＋稅務相關法規概要（記帳士）」，真的讓我驚豔不已。首先，它在「租稅申報實務」的部分，內容非常紮實，不僅涵蓋瞭基本的稅務申報流程，還深入探討瞭不同行業、不同情況下的稅務處理方式，很多在實際工作中我曾經遇到的疑難雜癥，在這本書裡都能找到清晰的解答。 書中引用的案例也都非常貼切，讓我在閱讀時，能夠將書本知識與自身經驗做連結，加深對稅務申報的理解。DVD函授課程的部分，老師的授課風格條理清晰，邏輯性很強，他會從宏觀的稅務製度講到微觀的申報細節，並且不斷強調「重點匯整」的概念，引導我們如何抓住考科的精髓。我尤其喜歡老師在講解複雜法規時，能夠用簡單易懂的語言和生動的比喻，讓我這個有一定基礎的人，也能從中獲得新的啟發。這本書確實能夠幫助我在繁忙的工作之餘，有效率地準備考試。

评分☆☆☆☆☆

哇，拿到這本「租稅申報實務＋稅務相關法規概要（記帳士）」，真心覺得物超所值！尤其是我這種對會計稅務一竅不通的門外漢，看到這書名本來有點挫敗感，但翻開第一頁就完全改觀。它的編排方式非常親切，不是那種冷冰冰的法條堆砌，而是用很多貼近實際操作的例子來解釋複雜的稅務概念。例如，書裡針對中小企業最常遇到的營業稅申報、營所稅計算，都提供瞭一步步的詳細教學，像是如何填寫申請書、申報單，每一個欄位要填什麼，都有清楚的圖文說明，真的就像有一個資深記帳士在你旁邊手把手教你一樣。 而且，它的重點匯整做得太好瞭！過去讀別傢的稅務書，總覺得內容多到讓人抓不住重點，這本卻很聰明地把每個章節的核心概念用粗體字、重點框或條列式的方式呈現，讀起來非常有效率。最讓我驚喜的是，它還額外收錄瞭大量的考科試題，而且不隻是考古題，很多都是根據「命題趨勢」來設計的，有些題目甚至比我考過的實際題目還要精煉，把考點考得更深入。我光是把這些題目做熟，就感覺對考題的掌握度提升瞭好幾個檔次。DVD函授課程的部分，老師的講解也很生動，不是照本宣科，會穿插一些自己的經驗談和解題技巧，讓我聽得津津有味，也更能理解書本上的內容，常常聽完一堂課，迴頭再看書，就豁然開朗。

评分☆☆☆☆☆

這本書根本就是記帳士考生的救星！我之前嘗試過自學，但稅務法規改來改去，很多規定又繞口令一樣，讀瞭半天還是霧裡看花。幸好朋友推薦瞭這本「租稅申報實務＋稅務相關法規概要（記帳士）」，我纔終於看到希望。它的優點真的說不完，最讓我印象深刻的是「稅務相關法規概要」那一部分。過去我看到法條就頭痛，但這本書把那些冰冷的文字，轉化成有邏輯、有脈絡的說明，而且每一條法規都搭配瞭實際的案例，讓你明白這個法規是為瞭解決什麼問題、在什麼情境下適用。 更棒的是，它還針對「記帳士」這個考科的需求，把法規做瞭重點的梳理和歸納，不會讓你覺得內容太多太雜，而是告訴你哪些是最常考、最重要的部分。DVD函授課程真的是加分中的加分，老師把書本上的觀念再用更生活化、更貼近實務的方式講一遍，很多時候光聽老師講解，就能快速抓到重點，連我這種對數字敏感度不高的人，都覺得稅務變得沒那麼遙不可及。而且，老師在講課時，也會不斷提醒我們要特別注意哪些地方，哪些是命題委員最喜歡考的角度，這對於準備考試來說，真的省下瞭很多摸索的時間。