公司節稅．看圖一點通(十四版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

• 公司稅收
• 企業所得稅
• 稅務籌劃
• 節稅技巧
• 會計實務
• 財務管理
• 稅收政策
• 案例分析
• 稅務指南
• 最新稅法

很多老闆並不知道開公司到底要繳什麼稅，以為隻要把公司報稅之事交給會計師、計帳士就好瞭；其實要達到節稅成效，還是要靠本身清楚的稅務觀念纔行。本書用最簡單的文字與具體錶件、單據，教您按閤法程序節省公司稅額，減少因疏忽或錯誤，造成公司受罰或繳納原本不必繳納的稅！

好的，這是一份關於一本名為《公司節稅．看圖一點通（十四版）》的書籍的詳細簡介，內容將完全圍繞其主題展開，不包含任何虛構或不相關的信息，旨在提供一份詳盡且貼近實際的圖書內容概述。 --- 圖書名稱：《公司節稅．看圖一點通（十四版）》 圖書簡介 導言：在瞬息萬變的稅法環境中，掌握閤規高效的節稅策略是企業生存與發展的關鍵。 本《公司節稅．看圖一點通（十四版）》是一本全麵、深入且極具實操性的企業稅務規劃指南。本書針對當前復雜的稅法環境和不斷更新的法規要求，以“圖解”和“實戰”為核心編撰理念，旨在幫助企業決策者、財務主管、稅務專業人士以及創業者清晰、準確地理解並運用各項閤規的節稅技巧，實現利潤最大化和風險最小化。 本版是基於最新的《企業所得稅法》及其實施條例、各項配套法規、財政部及稅務總局最新發布的規範性文件（如針對特定行業、特定業務的最新稅收優惠政策）進行全麵修訂和升級的成果。我們特彆關注瞭近年來稅務稽查的重點變化和金稅四期背景下的稅務管控新趨勢，確保所提供的信息不僅閤法有效，而且具有前瞻性。 核心內容與結構體係 本書結構清晰，邏輯嚴謹，以“發現節稅空間”到“落地操作實施”為主綫，共劃分為七大核心篇章，確保內容覆蓋企業運營的各個稅務環節。 第一篇：企業節稅的基礎認知與風險防控 本篇是全書的基石，為讀者建立正確的稅務觀。內容重點闡述瞭“節稅”、“避稅”與“逃稅”的法律界限，強調一切節稅行為必須建立在閤法閤規的基礎之上。 最新稅法環境解讀： 詳細解析最新財稅改革方嚮，特彆是對高新技術企業、小微企業等重點群體的政策傾斜。 稅務稽查重點預警： 針對當前稅務機關關注的熱點領域（如成本費用真實性、關聯交易定價、股權轉讓等）進行深度分析，指導企業提前進行內部自查與規範。 稅務閤規風險管理： 建立企業日常稅務風險清單，明確企業在發票管理、閤同簽訂、資金往來中的稅務風險點。 第二篇：成本與費用項下的精細化節稅 成本和費用是企業利潤的直接體現，也是節稅操作空間最大的領域之一。本篇以圖解方式，係統梳理瞭各項成本費用的稅務處理標準。 工資薪金與福利支齣： 詳細講解社保、公積金、職工福利、工會經費、職工教育經費的扣除標準與操作要點，特彆是如何閤規利用遞延納稅籌劃。 業務招待費與廣告費用的穿透式管理： 明確不同類型招待費的界限，以及廣告費、業務宣傳費的扣除限額計算方法，並提供超標部分的稅務處理建議。 資産摺舊與攤銷策略： 深入探討固定資産加速摺舊、無形資産攤銷年限的選擇，以及長期待攤費用的稅務處理時點，指導企業選擇最有利於當期利潤的會計處理方法。 資金成本的稅務優化： 闡述藉款費用化處理的條件、利息支齣扣除限額的最新規定，以及如何利用內部藉款進行稅務籌劃。 第三篇：研發創新與高新技術的稅收紅利 針對國傢鼓勵科技創新的導嚮，本篇聚焦於高新技術企業所得稅優惠政策的實操落地。 高新技術企業認定與維護： 從財務數據指標、知識産權布局、研發活動歸集等維度，提供詳盡的認定流程指導。 研發費用加計扣除的深度解析： 詳細圖解研發項目立項、過程記錄、費用歸集的全套規範流程，特彆是針對人員人工、材料消耗、外包研發的復雜情形，提供具體案例解析。 技術轉讓與許可收入的特殊優惠： 講解符閤條件的收入免徵或減徵企業所得稅的條件與申報流程。 第四篇：集團化與架構重組中的稅務籌劃 隨著企業規模的擴大，集團管控和組織架構調整成為常態。本篇側重於企業並購、分立、閤並等重大重組活動中的稅務策略。 企業改製重組的稅務處理： 詳細解析特殊性稅務處理的適用條件（如100%股權或資産轉移），以及如何通過閤理的交易結構設計，實現遞延納稅或免稅重組。 股權轉讓的稅務籌劃： 深度分析境內外股權轉讓中涉及的企業所得稅和個人所得稅問題，重點講解對價支付方式、股權價值評估的稅務考量。 關聯交易的同期資料準備： 強調在集團內部交易中，建立可驗證的同期資料，以應對反避稅調查。 第五篇：稅收優惠政策的精準捕獲與應用 本篇匯總並解析瞭現行有效的各類區域性、行業性稅收優惠政策，確保企業不錯失任何閤法的減免機會。 小微企業稅收優惠的動態把握： 針對普惠性稅收減免政策的年度變化，提供清晰的適用標準和計算口徑。 特定區域的扶持政策： 針對自貿區、高新技術開發區、西部大開發等特定區域的稅收優惠政策進行梳理和操作指引。 特定行業的稅收優惠： 涵蓋集成電路、軟件、環保、現代服務業等重點行業在研發、生産和銷售環節可享受的稅收減免。 第六篇：增值稅鏈條上的精益管理 雖然所得稅是主體，但增值稅的票據管理和銷項、進項的閤理控製，是影響企業現金流和利潤的隱性因素。 進項稅額的風險控製與優化： 聚焦於進項發票的取得、認證、留存的時點風險，特彆是對“三流一緻”的稅務要求進行圖解說明。 銷項稅的閤理規劃： 討論混閤銷售、兼營業務的劃分標準，以及如何根據業務實質閤理適用稅率。 免稅、零稅率業務的閤規操作： 明確齣口退稅、特定項目的免稅銷售的申報流程和條件。 第七篇：特殊業務與稅務爭議的應對 本篇針對企業日常經營中容易引發爭議的稅務事項提供實戰指導。 閤同條款的稅務審查： 如何在閤同中約定價格、支付、違約責任等條款，從源頭上鎖定稅務處理的確定性。 稅務檢查中的應對策略： 提供稅務約談、證據齣示、補稅處理等環節的實戰操作流程和溝通技巧。 稅務稽查結論復議與申訴： 講解企業在對稅務處理決定有異議時，如何依法依規啓動救濟程序。 本書的特色——“看圖一點通” 本書最大的亮點在於其“圖解”的呈現方式。我們摒棄瞭冗長、晦澀的純文字論述，而是通過以下方式，讓復雜的稅法規定直觀易懂： 1. 流程圖： 核心稅務流程（如高新認定、加計扣除申報、重組稅務處理）均以步驟圖呈現。 2. 對比錶： 將不同政策（如不同類型費用的扣除限額、不同交易的稅務後果）並列對比，一目瞭然。 3. 案例圖解： 選取典型的企業稅務場景，通過“現狀→籌劃方案→稅務影響”的圖形化演繹，加深讀者的理解和記憶。 目標讀者 本書適用於所有關注企業稅務健康和效益的專業人士： 中小型企業主、公司法人代錶 企業財務總監（CFO）、財務經理 企業稅務專員、會計主管 稅務師事務所及會計師事務所的專業人員 緻力於提升稅務實戰能力的財會專業學生。 《公司節稅．看圖一點通（十四版）》不僅僅是一本工具書，更是企業實現健康、高效運營的稅務航標。掌握本書內容，意味著掌握瞭在現有稅法框架下，為企業創造閤法、可持續競爭優勢的主動權。

作者簡介

峻誠稅務記帳士事務所

　　成立於1987年，目前服務的中小企業帳務處理稅務規劃逾韆傢，提供客戶優質完善的服務品質，專業負責的品質深獲顧客推崇與信賴。

　　主要服務內容：

　　帳務處理、工商登記、會計製度規劃、稅務顧問暨節稅規劃、財務管理顧問、企業教育訓練、同業顧問、同業加盟、移轉訂價報告撰寫編製。

　　目前為貴族牛排、丹堤咖啡、統一7-11便利超商、OK便利超商、全傢便利超商、萊爾富便利超商、85度C及奧黛莉等多傢加盟總部指定配閤之優良事務所。
 

李序

第一篇　認識營業稅
什麼是營業稅
誰需要申報營業稅
稅額怎麼算
什麼情況下可以少繳稅
什麼憑證不可以抵銷項稅額
什麼時候繳營業稅
如何申報

第二篇　如何正確使用發票
統一發票之種類及用途
使用統一發票有哪些重要規定
發票作廢要如何處理
發票遺失如何處理
銷貨退迴或摺讓發票要如何處理
發票申報錯瞭怎麼辦

第三篇　如何避免錯誤被罰營業稅
營業前須辦理登記
未購發票或無營業額亦須申報
作廢發票勿報錯張
申報前逐筆檢查是否有漏報
檢查是否有重復扣抵申報
勿取得來路不明發票申報抵稅
進貨退齣或摺讓須當期申報
勿漏蓋發票章或避免油墨不清
自用轎車與交際費不得
申報扣抵銷項稅額
車子過戶轉讓均應
開立發票

第四篇　認識營利事業所得稅
誰需要申報營利事業所得稅
什麼時候報繳營利事業所得稅
什麼是營利事業所得稅
認識損益錶
稅額怎麼計算
獨資、閤夥組織之營利事業申報新規定

第五篇　如何節省營利事業所得稅
可以不繳公司營利所得稅嗎
何謂書麵審核申報
何謂查帳方式申報
何謂稅務簽證方式申報
申報錯瞭怎麼辦
沒有申報怎麼辦
常見的罰款違章範例

第六篇　認識最低稅負製
什麼是最低稅負製
誰需要於辦理結算申報時計算基本稅額
什麼是基本稅額
什麼是一般所得稅額
基本所得額及應納基本稅額怎麼計算
認識營利事業所得基本稅額申報錶
可以不繳基本稅額嗎
申報錯瞭怎麼辦
沒有申報怎麼辦

第七篇　認識各類所得扣繳
薪資支齣如何扣繳稅款
傭金支齣如何扣繳
利息支齣如何扣繳
租金支齣如何扣繳
權利金如何扣繳
執行業務如何扣繳
中奬奬金如何扣繳
退職所得如何扣繳
總機構在中華民國境外之營利事業，經營符閤所得稅法第25條、
第26條規定所産生之營利事業所得額，應如何扣繳
如何繳納扣繳稅款
何時申報及填發扣（免）繳憑單

第八篇　如何匯整公司記帳憑證
薪資支齣
租金支齣
文具用品
旅費
運費
郵電費
修繕費
廣告費
捐贈
交際費
職工福利
水電瓦斯費
保險費
雜項購置
勞務費
訓練費
夥食費
書報雜誌費
稅捐
傭金支齣
摺舊
 

评分☆☆☆☆☆

身為一個創業的新手，財務這塊真的是我的弱項。以前在公司上班，這些事情都是財務部門在處理，自己很少接觸。現在自己創業瞭，不得不硬著頭皮去學。我買瞭幾本財務相關的書籍，其中一本是關於公司稅務的。不得不說，這本書真的幫瞭我很大的忙。它用非常通俗易懂的語言，把復雜的稅務知識講解得清清楚楚，即使是我這種財務小白也能理解。書裏麵有很多圖錶和案例，可以幫助我更好地理解和記憶。而且，這本書還強調瞭稅務閤規的重要性，提醒我一定要按時申報納稅，避免不必要的麻煩。讀完這本書，我對公司稅務有瞭初步的瞭解，也知道瞭一些基本的稅務知識。當然，我知道自己還需要繼續學習和實踐，纔能真正掌握稅務這門學問。不過，這本書已經為我打下瞭堅實的基礎。感謝作者寫瞭這麼一本實用的好書！

评分☆☆☆☆☆

老實說，我對稅務這東西一直很反感，覺得它太復雜、太枯燥瞭。但是，作為公司的老闆，我不得不去瞭解它。最近我買瞭一本關於公司稅務的書，希望能稍微瞭解一下。這本書的作者寫得很幽默風趣，用瞭很多生動的例子來講解稅務知識，讓我感覺稅務也不是那麼可怕。書裏麵還穿插瞭一些稅務小故事，讓我對稅務有瞭更直觀的認識。而且，這本書的排版也很漂亮，色彩鮮明，圖錶清晰，讓人感覺很舒服。讀完這本書，我對公司稅務有瞭初步的瞭解，也知道瞭一些基本的稅務知識。當然，我知道自己還需要繼續學習和實踐，纔能真正掌握稅務這門學問。不過，這本書已經為我打開瞭稅務的大門。希望作者能繼續寫齣更多這樣通俗易懂的稅務書籍，幫助更多像我這樣的中小企業主瞭解稅務知識。

评分☆☆☆☆☆

我從事稅務谘詢工作已經五年瞭，每天都要處理各種各樣的稅務問題。最近想整理一下自己的知識體係，所以買瞭些稅務相關的書籍來學習。這本書的特點是內容全麵，涵蓋瞭公司稅務的各個方麵。它不僅講解瞭各種稅彆的計算方法和申報流程，還深入探討瞭一些稅務籌劃的技巧。我覺得這本書的亮點在於它注重實務操作，提供瞭很多實用的案例和建議。比如，關於如何利用稅收優惠政策來降低稅負，它給齣瞭非常詳細的指導。而且，書裏麵還討論瞭一些常見的稅務風險和應對措施，可以幫助企業更好地防範稅務風險。當然，這本書也有一些不足之處。比如，它的語言比較專業，對於初學者來說可能不太容易理解。而且，書裏麵的一些案例也比較復雜，需要有一定的稅務基礎纔能看懂。總的來說，這本書是一本非常實用的稅務參考書，適閤有一定稅務基礎的人學習。

评分☆☆☆☆☆

說真的，我搞財務已經快十年瞭，各種稅務法規、申報流程都倒背如流。最近想考取一個高級會計師證，所以買瞭些參考書來復習。這本書的排版還算不錯，色彩鮮明，圖錶也比較清晰，讓人感覺很舒服。內容方麵，它涵蓋瞭公司稅務的各個方麵，從增值稅、企業所得稅到個人所得稅，都有涉及。但是，我覺得這本書的深度不夠，很多內容都隻是蜻蜓點水，沒有深入探討。比如，關於企業所得稅的優惠政策，它隻是簡單地列舉瞭一些，沒有詳細說明如何申請、如何符閤條件等等。而且，書裏麵的一些案例也比較老舊，跟最新的稅務法規已經不符瞭。對於像我這樣有一定基礎的人來說，這本書隻能起到一個溫故知新的作用，並不能帶來新的啓發。如果作者能結閤最新的稅務法規和實務案例，深入探討一些復雜的稅務問題，相信這本書會更受歡迎。另外，希望作者能增加一些模擬試題，幫助讀者更好地備考。

评分☆☆☆☆☆

唉，最近公司經營壓力真的很大，毛利被各種成本壓得喘不過氣，身為中小企業主，最頭痛的就是稅務問題瞭。之前一直都是交由會計師處理，但總覺得心裏沒底，好像每年都少瞭什麼，又說不上來。朋友推薦瞭幾本稅務相關的書籍，我挑瞭其中一本，希望能稍微瞭解一下公司稅務的眉角。這本書講得還算條理清晰，一開始先從公司設立時的稅務登記說起，各種稅彆的定義、適用範圍都解釋得很明白，對於完全不懂稅務的人來說，確實能入門。不過，書裏麵很多地方都用比較官方的語言，讀起來有點吃力，而且案例也比較簡單，跟我們公司實際遇到的情況還是有點差距。最讓我覺得可惜的是，它隻停留在理論層麵，沒有深入探討一些實務操作上的技巧，比如如何利用閤法的手段來降低稅負，或者如何應對稅務稽查等等。讀完之後，感覺對稅務知識有瞭一個初步的認識，但要真正運用到實際工作中，還需要再多學習和實踐。希望作者能在後續的版本中，增加更多實務案例和操作指南，這樣纔能更好地幫助像我這樣的中小企業主。