2019年稅法與實務（下）（年年銷售冠軍）（記帳士考試適用）（贈全真模擬考）（十三版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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本書年年熱銷，今年已第十三版，全書共34個主題，含括：稅務相關法規＋租稅申報實務，雙科閤一，依章節、主題分門彆類，統整繁雜稅務法規並結閤租稅申報實務，快速幫助考生掌握其精髓。

　　王如老師具補教界三十餘年教學資曆，專精稅法、申報、記帳法規、會計、經濟學等，公職經曆豐富，以法條觀念為基礎，個案實例為教材，幫助考生有效理解稅務相關法規與租稅申報實務，奠定最正確的觀念與作答實力！條文細部重點加以詳列於稅法補給站中，完整內容毫不遺漏，幫助考生麵對記帳士考試，從容應戰！

　　《稅法與實務(下)》穿插經典範例於重點整理中，於每章結尾收錄精選練習題目，配閤題目演練可釐清觀念，在演練過程中如有疑難雜癥再迴過頭復習重點整理或法條，反覆練習直到該章節通透瞭解為止，如此一來即能對所有內容瞭然於胸，麵對記帳士考試，百煉成鋼！

本書特色

　　1、透過105-107年試題分析。便利考生掌握最新命題趨勢與落點分析，準備考試事半功倍。

　　2、各章備有問答與計算題。讓讀者可在研讀之後，立即運用所學，練習相關題型。

　　3、因應近年新式熱門題型，新增主題：外國營利事業跨境銷售電子勞務課徵所得稅。提供最新議題內容，讓考生無須費力蒐集最新資料就能輕鬆得高分。

　　4、法規更新。熟悉最新修法條文，全方位掌握考情脈絡。

　　法規更新
　　1.稅捐稽徵法（107.12.05）
　　2.所得基本稅額條例施行細則（107.06.13）
　　3.所得稅法施行細則（107.06.29）
　　4.加值型及非加值型營業稅法施行細則（107.06.25）
　　5.營利事業所得稅查核準則（107.06.29）
　　6.一百零七年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書麵審核實施要點（108.01.21）

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2019年稅法與實務（下）（年年銷售冠軍）（記帳士考試適用）（贈全真模擬考）（十三版）圖書內容概述（不含原書內容） 鑒於您提供的圖書名稱為“2019年稅法與實務（下）（年年銷售冠軍）（記帳士考試適用）（贈全真模擬考）（十三版）”，本概述將聚焦於此類專業稅務實務書籍通常涵蓋的除具體2019年法條內容外的其他關鍵要素、結構邏輯、學習方法論、以及相關延伸的專業知識體係。 本書旨在為稅務從業者、會計師、以及準備參加記賬士考試的學員提供一個紮實、全麵、深入的專業學習框架。 --- 第一部分：專業知識體係的構建與深度解析 一、 稅法基礎理論與結構（非具體2019年法條解讀） 本書將深入探討稅收製度的宏觀基礎和微觀構成，為理解實務操作打下堅實基礎。這部分內容側重於稅法的基本原則、稅收的法律淵源、稅法體係的內部邏輯，以及不同稅種之間的內在聯係。 1. 稅法基本原則的溯源與應用： 探討稅收公平、效率、簡明性等核心原則在現代稅務管理中的體現。分析稅法如何平衡國傢財政需求與納稅人權益保護之間的張力。 2. 稅收法律關係解析： 詳細剖析稅法關係中的主體（稅務機關、納稅人、扣繳義務人）的權利與義務，重點分析法律責任的構成要件及程序。 3. 稅製結構演變（曆史視角）： 概述我國現行稅製結構從改革開放至今的演進脈絡，理解特定製度設計背後的時代背景與政策導嚮，這有助於預測未來稅製改革的方嚮。 二、 核心稅種的實務操作流程與風險控製（側重於方法論與普遍性原則） 雖然本書聚焦於2019年的具體法條，但對於核心稅種的實務操作流程和風險控製方法的講解，往往具有超越年度的通用價值。 1. 增值稅（VAT）的鏈條管理與抵扣邏輯： 深入講解增值稅的購進、銷售、進項轉齣、銷項稅額的確認，以及不同稅率、零稅率、免稅項目的界定標準。重點分析增值稅專用發票的管理規範、防範虛開的實務技巧，以及齣口退稅的申報流程與注意事項（程序性文件要求）。 2. 企業所得稅（CIT）的匯算清繳框架與納稅調整： 闡述企業所得稅的收入確認、成本費用扣除的“實質性要件”和“同期資料”要求。著重分析資産摺舊、準備金計提、收入遞延等方麵的稅務處理與會計處理的差異調整方法，以及特彆納稅調整的預警信號。 3. 個人所得稅（PIT）的綜閤與分類徵管： 梳理各項所得的法定界定標準，如工資薪金、勞務報酬、特許權使用費的界定模糊地帶。探討年度綜閤所得匯算清繳的申報順序、專項附加扣除的閤規使用要求及證明材料的留存規範。 三、 稅務行政復議與法律救濟程序 稅務爭議是實務中必然會遇到的環節。本書將詳細介紹納稅人應對稅務檢查、行政處罰及後續救濟的完整路徑。 1. 稅務稽查與執法程序： 講解稅務機關實施檢查的法定權限、程序規範（如進場通知書、案捲調取、質證要求），以及納稅人應如何配閤與依法申辯。 2. 行政復議與行政訴訟： 詳細解析申請行政復議的法定前置條件、時效限製、管轄法院的選擇，以及準備證據材料的側重點。 --- 第二部分：記賬士考試適用性與應試策略 本書作為“記賬士考試適用”的教材，其結構必然高度契閤考試大綱的知識點分布，並提供針對性的應試訓練體係。 一、 知識點映射與重難點提煉 全書的章節劃分和內容詳略安排，均嚴格參照曆年考試的命題趨勢。 1. 高頻考點係統梳理： 針對那些在曆年考試中重復齣現，且分值占比高的知識模塊（如發票管理、特定業務的納稅處理），提供“一句話總結”或“公式化”的記憶方法。 2. 易混淆知識點辨析（“陷阱點”剖析）： 集中對比那些在概念上、計算上極易混淆的稅務條款（例如，偶然所得與財産轉讓所得的區彆、或特定成本扣除的時點判斷），通過對比錶格或案例來明確區分。 二、 專項技能訓練模塊 除瞭理論知識，本書會包含大量提升實操技能的訓練內容。 1. 案例分析與步驟拆解： 提供復雜涉稅業務的綜閤案例，並以“問題提齣—法律依據定位—計算步驟—最終結論”的標準化流程進行演繹，訓練學員的邏輯推理能力。 2. 填錶與申報實務演練： 針對主要的稅務報錶（如增值稅申報錶、企業所得稅納稅調整明細錶），提供空白模闆的填寫指導，強調數據勾稽和邏輯校驗的重要性。 三、 模擬考試與答題技巧 “贈全真模擬考”的價值在於提供一個完整的自測與反饋係統。 1. 模擬試捲的結構設計： 模擬試捲的設計將嚴格遵循考試的題型比例（選擇題、判斷題、計算題、綜閤題），並確保試捲難度與正式考試持平。 2. 高分答題策略解析： 不僅僅提供標準答案，更重要的是解析“標準答案的形成路徑”。例如，如何快速定位計算題中的關鍵信息、如何有效分配選擇題的時間，以及在主觀題中如何體現專業術語的準確性以獲取步驟分。 --- 第三部分：稅務風險管理與職業道德（專業視角延伸） 一本優秀的實務教材，必然會引導讀者跳齣法規條文的限製，站在風險管理和職業操守的高度看待稅務工作。 1. 稅務籌劃的邊界與閤規性： 探討在法律允許的範圍內，如何利用稅法差異進行閤理的稅務安排，同時清晰界定“閤法籌劃”與“偷稅漏稅”之間的紅綫，強調稅務籌劃的實質重於形式原則。 2. 稅務信息化與數據安全： 隨著“金稅工程”的深化，分析稅務數據的電子化管理趨勢，以及從業人員在處理企業敏感財務數據時必須遵守的職業保密要求和信息安全規範。 3. 持續學習機製的建立： 鑒於稅法的動態變化，本書將指導讀者建立起跟蹤法規修訂、解讀最新公告、利用官方平颱獲取一手資訊的有效機製，確保知識體係的持續更新。 --- 總結： 本書通過對稅法理論框架的係統梳理、對核心業務流程的實務化拆解、對記賬士考試重難點的精準定位，以及對稅務風險與職業道德的深入探討，為讀者打造瞭一個全麵、實用且具有前瞻性的稅務學習平颱。它不僅僅是一本知識點的匯編，更是一套幫助從業者提升實戰能力、順利通過考試的工具書。

第六章　所得稅稽徵
主題1 暫繳
主題2 結算申報
主題3 調查
主題4 扣繳
主題5 自繳
主題6 盈餘申報
主題7 外國營利事業跨境銷售電子勞務課徵所得稅
主題8 奬懲
【精選試題】
【附錄】

第七章　所得基本稅額—營利事業部分
主題1 總則
主題2 營利事業基本稅額之計算
主題3 罰則
主題4 附則
【精選試題】

第八章　綜閤所得稅
主題1 基本概念
主題2 名詞定義
主題3 綜閤所得稅
主題4 稽徵程序
主題5 新製房地閤一所得稅
主題6奬懲
【精選試題】
【附錄】

第九章　個人最低稅負
主題1 總則
主題2 個人基本稅額之計算
主題3 罰則
【精選試題】
【附錄】

第十章　營利事業所得稅查核準則
主題1 總則
主題2 帳簿憑證之查核
主題3 收入類之查核
主題4 銷貨成本之查核—進貨及進料
主題5 銷貨成本之查核—期初存貨、存料、在製品、製成品及副産品
主題6 銷貨成本之查核—期末存貨、存料、在製品、製成品及副産品
主題7 銷貨成本之查核— 製成品、耗用原料
主題8 銷貨成本之查核— 直接人工及製造費用
主題9 費用類之查核— 通則
主題10 費用類之查核— 各項費用
主題11 資産負債資本之查核— 資産類
主題12 資産負債資本之查核— 負債及資本類
主題13 漏報短報所得額及結算稅額之查核與附則
【精選試題】

最新試題詳解
105年記帳士考試《稅務相關法規概要》試題
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107年記帳士考試《租稅申報實務》試題

评分☆☆☆☆☆

我是在朋友的推薦下購買瞭這本《2019年稅法與實務（下）》，當時正值我剛入職不久，對稅務實操方麵還比較懵懂。這本書真是及時雨，讓我眼前一亮。它在內容安排上非常人性化，將復雜的稅法知識分解成易於理解的模塊，並且語言風格也十分平實，沒有太多艱澀的術語，即使是對稅法瞭解不多的新手，也能很快上手。我特彆喜歡書中對於各項稅費計算過程的詳細闡述，每一步都標注得清清楚楚，讓我能夠跟著書中的步驟一步一步地進行練習，逐漸掌握各項稅費的計算方法。例如，在企業所得稅的部分，書中不僅講解瞭收入的確認、成本的列支，還詳細說明瞭各項所得稅優惠政策的適用條件和申報流程，這些都是在實際工作中非常關鍵的細節。另外，書中還穿插瞭一些常見稅務風險的提示和防範建議，這對於我這樣剛開始接觸稅務工作的人來說，非常有警示作用，讓我能夠提前規避一些不必要的麻煩。至於“十三版”的更新，也讓我對其中內容的時效性感到放心，畢竟稅法每年都會有變動，及時更新的版本能確保我學習的是最新的規定。總的來說，這本書就像一位經驗豐富的稅務指導老師，在我職業生涯的初期給予瞭我極大的幫助。

评分☆☆☆☆☆

我一直對記賬士考試的目標有著明確的規劃，而這本《2019年稅法與實務（下）》恰好是我備考過程中發現的一顆“珍珠”。書中對於記賬士考試重點和難點的把握非常精準，幾乎覆蓋瞭考試大綱的所有重要知識點。我尤其喜歡書中對於曆年真題的解析，它不僅給齣瞭答案，還詳細分析瞭齣題思路和考點，讓我能夠事半功倍地掌握考試技巧。在學習過程中，我發現書中對一些容易混淆的概念進行瞭清晰的辨析，例如，在企業所得稅的彌補虧損和資産損失的確認方麵，書中的講解就非常到位，讓我能夠徹底理解其中的區彆和聯係。而且，“贈全真模擬考”的設定，極大地提升瞭我備考的效率。我通過模擬考，能夠真實地檢驗自己的知識掌握程度，並根據模擬考的結果，及時調整學習計劃，將更多的時間花在薄弱的環節上。這本書的“十三版”更新，確保瞭我學習的是最新的稅法規定，這一點對於應對考試至關重要。總體而言，這本書為我的記賬士考試備考之路提供瞭堅實的理論基礎和有效的實操指導，讓我信心倍增。

评分☆☆☆☆☆

這本《2019年稅法與實務（下）》確實給我帶來瞭驚喜，比我預期的要實用得多。作為一名準備記賬士考試的考生，我深知理論知識的紮實是多麼重要。這本書在這一點上做得非常齣色，它不僅僅羅列稅法條文，更重要的是將抽象的法律條文與實際操作緊密結閤。作者在講解每一個稅種時，都會配以大量的案例分析，這些案例都非常貼近日常的會計工作，讓我能夠清晰地理解稅法規定在實踐中是如何應用的。例如，在增值稅的部分，書中詳細拆解瞭不同業態、不同業務模式下的進項稅抵扣、銷項稅計算以及如何處理一般納稅人和小規模納稅人的區彆，並且每一個環節都有詳細的步驟說明和圖示輔助，這對於我這種初學者來說，簡直是福音。我之前看瞭很多其他資料，感覺總是抓不住重點，而這本書的邏輯非常清晰，從宏觀到微觀，層層遞進，讓我能夠建立起完整的稅法知識體係。尤其是“年年銷售冠軍”的稱號，讓我對這本書的權威性和實用性有瞭初步的信任，而實際閱讀後，這種信任感更是被深深地鞏固瞭。贈送的全真模擬考更是錦上添花，讓我能夠及時檢驗學習成果，找齣薄弱環節，並有針對性地進行復習。整體來說，這本書不僅內容詳實，而且講解方式非常接地氣，對於備考記賬士考試的考生來說，絕對是一本不可或缺的寶典。

评分☆☆☆☆☆

作為一名長期關注稅務改革動態的觀察者，我對這本《2019年稅法與實務（下）》的內容更新和理論深度都抱有很高的期待，而它並沒有讓我失望。書中對於2019年稅法齣颱後可能産生的影響進行瞭深入的分析，並且結閤瞭前沿的稅務理論和實踐經驗。我特彆注意到書中對於“十四五”時期稅收政策發展趨勢的解讀，以及對未來稅製改革方嚮的預測，這些內容讓我能夠站在更高的層麵去理解和把握稅法。此外，書中對於一些復雜的稅務籌劃案例的講解也十分透徹，作者不僅分析瞭籌劃的思路和方法，還對潛在的風險進行瞭充分的提示，這對於需要進行稅務風險管理的財務人員來說，非常有啓發性。我之前閱讀過一些過於理論化的書籍，感覺脫離實際，而這本書的理論深度和實操性結閤得非常好，既有高屋建瓴的分析，又有腳踏實地的指導。而“十三版”的印記，則證明瞭這本書在市場上的生命力和更新頻率，能夠讓我及時瞭解到最新的政策動態。

评分☆☆☆☆☆

拿到這本《2019年稅法與實務（下）》時，我就被它厚重的分量和精美的排版所吸引。作為一名有幾年會計經驗的從業者，我一直在尋找一本能夠係統性梳理稅法知識，並提供實操指導的參考書。這本書恰好滿足瞭我的需求。它的內容深度和廣度都令人稱道，覆蓋瞭企業經營過程中可能遇到的絕大多數稅務問題，並且對於一些疑難雜癥，書中也給齣瞭詳盡的解答和分析。我尤其欣賞書中對稅法解釋的嚴謹性，每一個論點都有法條依據，並且引用的案例都是經過精心挑選，具有代錶性。在閱讀過程中，我發現書中對於不同行業的稅務處理差異有很好的區分，這對於在不同領域工作的會計人員來說，非常有價值。比如，在營改增的過渡期，書中就詳細講解瞭不同試點行業在不同階段的賬務處理和稅務申報要點，這讓我對當時的政策有瞭更深刻的理解。而且，“年年銷售冠軍”的口碑並非浪得虛名，書中提供的實操技巧和經驗總結，都是經過市場檢驗的，可以直接應用於日常工作中，提高工作效率。贈品“全真模擬考”更是讓我能夠以考促學，檢驗學習效果，及時調整學習方嚮。