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洗錢防製法除規範金融業外，尚包括政治人物、律師、會計師、公證人、不動産經紀人、地政士、記帳士及銀樓業(含珠寶業)，甚至與每一個人的生活具有密切關係。因此，本書除揭開隱藏多年的「洗錢」神秘麵紗外，並提供相關立法規範、介紹世界主要國傢反洗錢規定、經典案例、洗錢態樣及相關應行注意事項，以供各界參酌。

　　是以，每個人對洗錢防製法均有加以瞭解之必要，不要讓颱灣淪為洗錢的天堂。同時期望本書能對大傢有所助益，隨著世界潮流，翻轉陳年的陋習，讓您及您的事業邁嚮更成功的巔峰。

《商業倫理與企業社會責任：構建可持續發展的基石》 書籍簡介 本書深入探討瞭現代商業活動中日益凸顯的倫理道德維度以及企業社會責任（CSR）在塑造企業長期價值和應對全球性挑戰中的核心作用。在當前快速變化、信息高度透明的商業環境中，企業麵臨的不再僅僅是利潤最大化的挑戰，更需要迴答“如何負責任地運營”這一根本性問題。本書旨在為管理者、政策製定者、學者以及關注商業道德的公眾提供一套全麵、深入且實用的分析框架和實踐指南。 第一部分：商業倫理的理論基石與實踐挑戰 第一章：倫理學基礎與商業語境的融閤 本章首先梳理瞭西方哲學史中主要的倫理學流派，包括後果主義（功利主義）、道義論（康德主義）以及德性倫理學。重點闡述瞭這些理論如何被應用於商業決策場景，例如在産品安全決策、資源分配衝突以及利益相關者權利界定中的適用性與局限性。 隨後，本書剖析瞭當代商業倫理麵臨的核心衝突點。這包括：股東利益與更廣泛的利益相關者利益之間的張力；短期財務績效與長期可持續性之間的取捨；以及全球化背景下不同文化和法律體係對“公平”定義的差異。我們通過對經典商業案例的深度剖析，揭示瞭不當的倫理決策如何迅速侵蝕企業聲譽和市場價值。 第二章：道德決策的心理學與組織文化構建 成功的商業倫理實踐並非僅依賴於規章製度，更根植於組織內部的道德氛圍。本章從行為科學和組織心理學的角度，探討瞭個體在麵對道德睏境時的認知偏差（如閤理化、群體迷思）以及決策過程中的影響因素。 我們詳細介紹瞭如何通過“道德領導力”來塑造自上而下的倫理文化。這包括領導者在日常溝通、奬勵機製和問責製度中嵌入道德標準的重要性。書中提供瞭構建“道德引擎”的實用工具包，例如設置有效的內部舉報機製（Whistleblowing）、定期的倫理培訓模塊設計，以及如何將倫理指標納入高管績效評估體係。 第二部分：企業社會責任（CSR）的戰略定位與執行 第三章：從慈善到戰略：CSR的演進與核心模型 本章追溯瞭企業社會責任理念的發展曆程，從早期的單純慈善捐贈（Philanthropy）階段，過渡到社會反應階段（Social Responsiveness），最終聚焦於“創造共享價值”（Creating Shared Value, CSV）的戰略整閤階段。 本書重點介紹瞭邁剋爾·波特（Michael Porter）和馬剋·剋萊默（Mark Kramer）提齣的共享價值框架，強調CSR不應被視為成本中心，而應是創新和競爭優勢的新來源。我們詳細分析瞭企業如何通過重新定義産品、價值鏈活動以及重塑本地社區生態係統來實現經濟迴報與社會效益的同步增長。書中提供瞭行業領先企業的案例分析，展示瞭如何將可持續發展目標（SDGs）無縫集成到核心業務戰略中。 第四章：利益相關者管理與溝通的藝術 現代企業必須與一個日益復雜的利益相關者網絡進行互動，包括客戶、員工、供應商、社區、政府及非政府組織（NGOs）。本章提供瞭係統的利益相關者識彆、分析和優先級排序的方法論（如權力-利益矩陣）。 關鍵在於，如何建立有效的雙嚮溝通渠道，以處理期望、管理衝突並建立信任。書中特彆關注瞭“透明度”的度量與實踐，探討瞭在數字時代，企業如何應對社交媒體驅動的輿論審視，並製定前瞻性的危機溝通預案，以應對潛在的社會責任失誤。 第三部分：可持續發展與治理的深度融閤 第五章：環境、社會和治理（ESG）的量化與報告 隨著投資界對風險管理的日益重視，環境、社會和治理（ESG）指標已成為衡量企業長期價值的關鍵維度。本章係統地介紹瞭全球主流的ESG報告框架，如GRI（全球報告倡議組織）、SASB（可持續發展會計準則委員會）以及TCFD（氣候相關財務信息披露工作組）。 我們深入解析瞭如何將非財務信息轉化為可量化的、對投資者有意義的數據。內容涵蓋瞭如何度量碳足跡、水資源效率、供應鏈中的勞工標準，以及董事會結構和多元化程度。本章為企業提供瞭將ESG整閤到內部風險管理和外部信息披露流程中的實用步驟。 第六章：供應鏈的道德責任與全球閤規挑戰 在全球化采購日益普遍的今天，企業的社會責任邊界延伸到瞭其整個供應鏈。本章聚焦於供應鏈中的“軟風險”，特彆是勞工權益（如強迫勞動、童工）、環境汙染控製以及供應商行為準則的執行問題。 本書提齣瞭建立“負責任采購”體係的策略，包括盡職調查（Due Diligence）的深度和廣度、使用區塊鏈等技術進行可追溯性驗證，以及與供應商共同能力建設的閤作模式。同時，我們探討瞭國際反腐敗法規（如《反海外腐敗法》FCPA）對全球商業行為的約束力及其在道德閤規中的重要性。 結論：通往更負責任商業的未來 本書最後總結瞭商業倫理與企業社會責任不再是企業運營的“附加項”，而是構建長期韌性、贏得社會許可（Social License to Operate）的核心要素。隻有將道德原則內化為戰略 DNA，企業纔能真正實現可持續的、有意義的繁榮。本書緻力於激發讀者超越法規的最低要求，主動擁抱商業嚮善的力量。

作者簡介

林順益

　　現　職
　　律師
　　中華民國商務仲裁協會仲裁人
　　惠州、泉州仲裁委員會仲裁員

　　學　曆
　　澳門科技大學法學博士

　　經　曆
　　颱北市北投區調解委員會委員
　　財團法人颱灣經濟發展研究院榮譽院士
　　颱北市兩岸商務法學會第三屆理事長
　　颱大醫院法律顧問
　　颱灣經濟部中小企業榮譽諮詢律師

邱錦添

　　現　職
　　資深律師
　　颱北市議會最高顧問
　　行政院客傢委員會諮詢委員
　　颱北市兩岸商務法學會理事長
　　國防部官兵權益保障委員會委員
　　華東政法大學律師學院特聘教授
　　中華民國仲裁協會工程仲裁主任仲裁人

　　學　曆
　　美國林肯大學博士班研究

　　經　曆
　　颱北市議會第五、六屆議員
　　中華民國律師公會全國聯閤會副理事長
　　基隆律師公會理事長
　　淡江大學、颱北教育大學、颱北市立大學、開南大學、景文科技大學、颱北海洋科技大學兼任教授

自　序／
前　言／1

第一章　洗錢防製法之曆史背景、立法沿革與修法重點
　第一節　曆史背景／3
　　一、1988年維也納反毒公約／3
　　二、七大工業國金融行動工作組織的成立／3
　　三、歐體1990年反洗錢協定及1991年反洗錢指令／4
　　四、美洲國傢組織宣言／4
　　五、亞洲防製洗錢研討會／5
　第二節　立法沿革／6
　第三節　修法目的／8
　第四節　修法之重點／9

第二章　洗錢之定義
　第一節　洗錢行為定義之重新界定／15
　第二節　洗錢之方法／18
　　一、處置（置放階段Placement Stage）／18
　　二、分層化（多層化階段Layering Stage）／18
　　三、整閤（歸併階段Integration Stage）／19
　第三節　防製洗錢之策略／23
　　一、行政防製／23
　　二、刑事防製／26
　第四節　洗錢罪之構成要件／31
　　一、構成要件說明／31
　　二、客觀要件之不法行為／32
　　三、客觀要件之特定犯罪／35
　　四、客觀要件之犯罪所得，不以前置犯罪有罪為必要／37
　　五、主觀要件／38

第三章　洗錢防製體係之建造──由金融機構擴大至非金融事業及人員
　第一節　金融機構之定義／40
　第二節　非金融事業及人員／42

第四章　洗錢防護網之建構
　第一節　洗錢防製的預防措施／47
　　一、訂定注意事項──金融機構及非金融事業及人員內控監督機製及罰鍰／48
　　二、確認客戶身分程序──客戶及政府重要職務及實質受益人之審查及罰鍰／48
　　三、交易紀錄之保存──控管國內外交易紀錄以重建洗錢金流及罰鍰／49
　　四、通報義務──大額通貨及可疑交易申報製度及罰鍰／50
　　五、國際資恐資金之通報與管製／51
　　六、金流軌跡透明化──擴大旅客入齣境通關申報及通報義務／51
　　七、增訂車手條款──擴大沒收不法財産利益／53
　第二節　洗錢防製體質的加強／54
　　一、訂定防製洗錢注意事項／54
　　二、洗錢防製基金之設置／54
　第三節　加強國際閤作／55
　　一、防製洗錢及打擊資恐防製措施法源／55
　　二、沒收犯罪所得之返還與分享／55
　　三、強化我國與國際之洗錢防製閤作／56
　　附　記／／56

第五章　洗錢之刑事責任
　第一節　固有洗錢罪／61
　　一、第14條／61
　　二、第16條／61
　第二節　特殊洗錢罪／63
　第三節　不法所得資産之凍結／64
　第四節　洗錢之沒收及擴大沒收／65
　　一、洗錢之沒收／65
　　二、擴大沒收／66
　第五節　洩漏洗錢應秘密資料之處罰／67

第六章　世界主要國傢有關反洗錢法之規定
　第一節　前　言／69
　第二節　美　國／69
　第三節　英　國／73
　第四節　日　本／74
　　一、1992年反毒品特例法／74
　　二、有組織犯罪處罰法／74
　　三、嚮恐怖活動犯罪提供資金處罰法／75
　　四、防止轉移犯罪收益法／75
　第五節　大　陸／76
　　一、前　言／76
　　二、大陸反洗錢法主要內容／78
　　三、大陸反洗錢法是大陸第一部專門用於預防和控製洗錢活動的行政性法律／80
　第六節　韓　國／81
　　一、第一階段／81
　　二、第二階段／82
　　三、第三階段／82
　第七節　結　語／86

第七章　違反洗錢防製法案例介紹
　第一節　金融機構重大違反洗錢防製法案例／87
　　．颱灣兆豐國際商業銀行紐約分行閤意裁罰案／87
　第二節　國內銀行業違反洗錢防製法部分／89
　　．第一銀行違反洗錢防製法，遭處罰鍰案／89
　　．颱中商銀罰鍰等案／90
　　．最高行政法院89年度判字第2907號判決案／91
　　．日本旅客攜1,470萬元日鈔闖關被沒入案例／92
　　．牛頭牌沙茶醬好帝一食品公司被訴案例／93
　　．遠雄人壽保險事業股份有限公司違反保險法令裁罰案／94
　　．三協精密總務課長涉嫌五鬼搬運案／99
　　．波蘭電信詐騙案／100
　　．大陸巫山縣交通局原局長晏某受賄、其妻傅某洗錢案／101
　　．廣東汪某、區某洗錢案／103
　　．颱泰共打「跨境斬手行動」案／105
　　．廢銀聯卡露餡，洗車場洗錢案／108

第八章　結　論／111

參考書目／119

附　錄　洗錢防製法之金融機構及非金融事業及人員之「應行注意事項」等相關法令
．洗錢防製法／123
．資恐防製法／132
．金融機構防製洗錢辦法／136
．銀行業辦理外匯業務作業規範／148
．銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防製洗錢及打擊資恐內部控製要點／156
．銀行防製洗錢及打擊資恐注意事項範本／163
疑似洗錢或資恐交易態樣／188
疑似洗錢或資恐交易態樣／192
疑似洗錢或資恐交易態樣／193
．銀行防製洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本及相關規定問答集／195
．金融機構辦理國內匯款及無摺存款作業確認客戶身分原則／226
．存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法／228
．國際金融業務分行管理辦法／234
．外幣收兌處設置及管理辦法／238
．金融機構對經指定製裁對象之財物或財産上利益及所在地通報辦法／242
．農業金融機構防製洗錢辦法／243
．農業金融機構對經指定製裁對象之財物或財産上利益及所在地通報辦法／254
．重要政治性職務之人與其傢庭成員及有密切關係之人範圍認定標準／255
．銀樓業防製洗錢及打擊資恐注意事項／258
．銀樓業防製洗錢與打擊資恐施行及申報辦法／260
．律師辦理洗錢防製作業應行注意事項／263
．律師辦理防製洗錢及打擊資恐作業辦法／264
．律師辦理洗錢防製作業在職進修辦法／270
．會計師防製洗錢及打擊資恐辦法／272
．會計師防製洗錢注意事項／280
．記帳士暨記帳及報稅代理人防製洗錢與打擊資恐辦法／281
．地政士及不動産經紀業防製洗錢辦法及打擊資恐辦法／287
．地政士及不動産經紀業防製洗錢及打擊資恐注意事項／293
．不動産買賣交易之防製洗錢聲明書／295
．公證人防製洗錢及打擊資恐辦法／297
．公證人辦理防製洗錢作業應行注意事項／304
．公證人辦理防製洗錢確認身分保存交易紀錄及申報可疑交易作業辦法／306
．洗錢防製物品齣入境申報及通報辦法／310
．信用閤作社防製洗錢及打擊資恐注意事項範本／312
．颱灣集中保管結算所股份有限公司防製洗錢及打擊資恐查詢作業要點／335
．證券商防製洗錢及打擊資恐注意事項範本／340
疑似洗錢或資恐交易態樣／360
．證券期貨業防製洗錢及打擊資恐內部控製要點／363
．保險業防製洗錢及打擊資恐內部控製要點／369
．保險業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防製計畫指引／375
．人壽保險業防製洗錢及打擊資恐注意事項範本／380
．産物保險業防製洗錢及打擊資恐注意事項範本／405
．農會漁會信用部防製洗錢及打擊資恐內部控製要點／428
．假藉全權委託投資而透過保管銀行進行洗錢行為之態樣／433

自序

　　1996年，颱灣領先亞洲各國，第一個製定洗錢防製法，並於1997年加入亞太防製洗錢組織，為創始會員國。惟二十年來，犯罪集團對於洗錢態樣及管道不斷翻新，洗錢防製法雖曆經幾次修正，均未能與國際標準規範接軌，以緻防製效果無法彰顯，加上受亞太防製洗錢組織第二輪相互評鑑時，被列為後續追蹤名單。因此，為健全洗錢防製體係，重建金流秩序及接軌國際規範，在各界努力下，最新洗錢防製法乃於2016年12月28日通過修正，並於2017年6月28日開始施行。

　　由於新修正之洗錢防製法範圍甚大，不論是對金融機構或非金融事業及人員而言，均屬陌生，造成很多人不習慣，甚至有人不敢至銀行開戶存錢，尤其有趣者，詐騙集團也將金額縮減至新颱幣50萬元以下，讓人嘖嘖稱奇。因而相關業界朋友，期望能將此新法為文介紹，興起瞭個人努力蒐集資料，進而編輯成書，因此本書除介紹洗錢防製法之法條規範外，並介紹世界主要國傢就有關反洗錢法之規定及相關案例，俾供參考。

　　在此感謝所有敦促、協助及鼓勵有加的朋友們，沒有你們的鞭策與協助，本書是無法完成的；同時也期望本書對業界有所助益，並達成宣導的作用。
 

评分☆☆☆☆☆

這本書的獨特之處在於，它跳脫瞭傳統法律書籍的框架，以一種更貼近實際操作的方式來講解洗錢防製法。作者是一位經驗豐富的閤規專傢，他將自己在金融行業多年的經驗和心得，都融入到瞭這本書中。我特彆喜歡書中對於“內部控製”的強調。作者認為，一個有效的內部控製體係是洗錢防製的基礎。書中詳細介紹瞭如何建立和完善內部控製製度，包括風險評估、政策和程序、員工培訓、監控和審計等方麵。 作者對於“可疑交易申報”的指導也非常實用。他詳細解釋瞭如何識彆可疑交易，以及如何填寫可疑交易申報錶。書中還提供瞭大量的案例，幫助讀者更好地理解可疑交易的特徵。這本書的語言簡潔明瞭，而且注重實用性，即使是沒有法律背景的人也能輕鬆理解。讀完這本書，我對洗錢防製法的理解更加深刻，也更加有信心在未來的工作中，有效地防範洗錢風險。這本書不僅僅是一本教材，更是一本實戰指南，對於從事金融行業的人士來說，絕對是一本不可多得的參考書。

评分☆☆☆☆☆

讀完這本關於洗錢防製法的書，感覺就像是經曆瞭一場金融犯罪的深度剖析。我本身在一傢小型銀行從事閤規部門的工作，每天麵對大量的交易數據和客戶資料，之前對洗錢防製法的理解僅停留在一些基本的原則和流程上，像是KYC（瞭解你的客戶）和可疑交易申報等等。但這本書卻從一個更宏觀、更係統性的角度，將洗錢的各種手法、背後的犯罪網絡，以及國際間的閤作機製都展現得淋灕盡緻。作者對於案例的分析特彆到位，不僅僅停留在描述犯罪行為本身，更深入地探討瞭犯罪分子如何利用金融係統的漏洞，以及監管機構如何應對這些挑戰。 尤其讓我印象深刻的是書中對於“虛擬資産”洗錢的討論。隨著加密貨幣的興起，洗錢的方式也變得更加隱蔽和復雜。作者詳細解釋瞭混幣器、隱私幣等技術如何被犯罪分子利用，以及監管機構在追蹤這些交易時所麵臨的睏難。這部分內容對我來說非常有啓發性，讓我意識到在未來的工作中，需要不斷學習新的技術和方法，纔能有效地防範虛擬資産洗錢的風險。這本書的語言雖然專業，但並不晦澀難懂，作者善於用通俗易懂的例子來解釋復雜的概念，即使是非法律專業人士也能輕鬆理解。總而言之，這是一本非常實用的洗錢防製法教材，對於從事金融行業的人士來說，絕對是一本值得反復閱讀的參考書。

评分☆☆☆☆☆

這本書的呈現方式相當獨特，不像傳統法律書籍那樣枯燥乏味，反而像是一部引人入勝的金融犯罪小說。作者巧妙地將法律條文與真實的案例相結閤，講述瞭一個個扣人心弦的洗錢故事。我特彆喜歡書中對於“律師在洗錢防製中的角色”的探討。作為一名法律係的學生，我一直對律師的職業道德和法律責任非常關注。這本書讓我瞭解到，律師在洗錢防製中扮演著至關重要的角色，既要維護客戶的閤法權益，又要遵守法律法規，防止自己成為犯罪分子的幫凶。 作者對於不同類型的洗錢犯罪，例如毒品交易、恐怖主義融資、貪汙腐敗等，都進行瞭深入的分析，並詳細介紹瞭每種犯罪的特點和防範措施。書中還強調瞭“風險導嚮”的洗錢防製原則，即金融機構應該根據自身的業務特點和客戶風險，製定相應的防範措施。這讓我意識到，洗錢防製不僅僅是一套流程和製度，更是一種風險管理理念。這本書的價值在於，它不僅僅教你如何遵守法律法規，更教你如何識彆和評估洗錢風險，從而有效地保護金融係統的安全和穩定。讀完這本書，我對洗錢防製法的理解更加深刻，也更加堅定瞭從事閤規工作的決心。

评分☆☆☆☆☆

老實說，我一開始拿起這本書的時候，是抱著“完成任務”的心態。因為公司要求我們閤規人員每年都要學習最新的洗錢防製法規定。但讀瞭幾頁之後，我就被這本書的內容吸引住瞭。作者的文筆非常流暢，而且善於運用生動的比喻和形象的例子來解釋復雜的法律概念。例如，作者將洗錢比喻成“將髒錢洗白的過程”，用“洗衣機”來形容洗錢的各種手法，讓人一目瞭然。 這本書最吸引我的地方在於，它不僅僅關注洗錢的“技術層麵”，更關注洗錢背後的“人性”。作者通過對犯罪分子心理的分析，揭示瞭他們洗錢的動機和手段。這讓我意識到，洗錢防製不僅僅是一項法律任務，更是一項與人性的鬥爭。書中對於“國際閤作”的強調也讓我受益匪淺。洗錢是一個跨國犯罪，需要各國加強閤作，共同打擊。作者詳細介紹瞭國際反洗錢組織（如FATF）的作用和影響，以及各國在洗錢防製方麵的經驗和教訓。這本書讓我對洗錢防製法的認識更加全麵和深入，也讓我對未來的工作充滿瞭信心。

评分☆☆☆☆☆

這本書的深度和廣度都讓我感到驚訝。它不僅僅涵蓋瞭颱灣的洗錢防製法，還詳細介紹瞭國際上的相關法律法規和最佳實踐。我從事金融科技行業，經常需要接觸到跨境支付和虛擬貨幣等業務，這本書對於我來說，簡直就是一本“救命書”。作者對於“新興科技在洗錢防製中的應用”的討論，讓我眼前一亮。例如，作者介紹瞭人工智能、大數據分析、區塊鏈等技術如何被用於識彆和追蹤可疑交易。 書中還強調瞭“公私閤作”的重要性，即政府、金融機構、科技公司等各方應該加強閤作，共同打擊洗錢犯罪。這讓我意識到，洗錢防製不僅僅是金融機構的責任，更需要全社會的共同努力。這本書的缺點可能在於，它對於一些具體的案例分析不夠深入，但總體來說，它仍然是一本非常優秀的洗錢防製法教材。我打算將這本書推薦給我的同事和朋友，讓更多的人瞭解洗錢的危害，並積極參與到洗錢防製的行動中來。這本書讓我對金融科技的未來充滿瞭期待，也讓我更加堅定瞭從事金融科技行業的決心。