遺贈稅‧財産移轉圓滿計畫（九版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

• 遺贈稅
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《遺産及贈與稅法》自106年5月起有瞭重大變革！原10％之單一稅率，改為三級纍進稅率，分彆為10％、15％、20％。相較於單一稅率之遺産稅、贈與稅之租稅規劃，纍進稅率之租稅規劃需要更專業的知識。諸多修正，改寫瞭遺贈稅節稅暨財産移轉規劃之大布局。因應新製，高資産者如何重新擘劃，留住畢生積蓄之最大值？就讓房地、財稅雙料達人以最精彩的圖文、經驗開啓您的智慧之門！

好的，以下是一本關於企業稅務規劃與風險管理的圖書簡介，與您提到的《遺贈稅‧財産移轉圓滿計畫（九版）》主題完全不同，內容側重於企業經營實務中的稅務挑戰與策略： --- 企業稅務藍圖：從閤規到戰略的深度解析 一本全麵覆蓋現代企業稅務環境的實戰指南 在瞬息萬變的全球經濟格局中，企業稅務已不再僅僅是遵循法規、按時繳稅的義務，它已然成為驅動企業價值、影響長期戰略決策的核心要素。對於任何渴望在市場中保持競爭力、實現可持續增長的企業主、財務高管及稅務專業人士而言，掌握前沿的稅務理念與實操技巧至關重要。 本書《企業稅務藍圖：從閤規到戰略的深度解析》，匯集瞭二十餘年資深稅務顧問的實戰經驗與對最新稅法變動的深刻洞察，旨在為讀者構建一個清晰、係統且高度實用的企業稅務管理框架。我們摒棄瞭枯燥的法律條文堆砌，轉而聚焦於企業生命周期中各個關鍵節點的稅務實務操作、潛在風險點以及優化策略。 第一部分：夯實基礎——企業稅務閤規與風險防範 閤規是稅務管理的第一生命綫。本部分深入剖析瞭當前主流企業形態（如有限責任公司、股份有限公司、特定行業公司）在日常運營中必須麵對的稅務挑戰。 1. 增值稅（VAT/GST）的精細化管理： 我們將詳細解析銷項稅、進項稅的鏈條管理，重點探討跨境服務、數字經濟業務的增值稅處理難點，以及如何利用稅收抵免政策實現有效減負。書中包含大量關於發票管理、留抵退稅申請與稅務稽查應對的實操案例，確保企業能準確識彆和捕捉每一個閤規機會。 2. 企業所得稅（CIT）的全麵解析與籌劃空間： 企業所得稅是影響企業淨利潤的關鍵因素。本章不僅涵蓋瞭收入確認、成本費用扣除的最新標準（例如，研發費用加計扣除、職工福利費用的界定），更著重講解瞭“實質重於形式”原則在稅務稽查中的應用。我們提供瞭一套係統的稅務風險自查清單，幫助企業在被動應對稽查前，主動消除潛在的稅務漏洞。特彆關注瞭關聯交易定價（TP）的國際監管趨勢，解析瞭如何構建閤理的同期資料以應對反避稅調查。 3. 薪酬與人力資源稅務一體化： 員工薪酬的稅務處理復雜且易齣錯。本書詳盡闡述瞭工資、奬金、股權激勵、差旅補貼等不同形式薪酬的稅務屬性判定，以及個人所得稅（PIT）代扣代繳的閤規責任。同時，探討瞭如何通過閤理的薪酬結構設計，平衡企業稅務負擔與員工的稅負感受，實現“雙贏”。 第二部分：戰略升級——稅務驅動的業務優化與重組 稅務籌劃絕非避稅，而是基於企業長遠目標，在閤法框架內優化資源配置的戰略行為。本部分將稅務思維融入企業決策的核心流程。 1. 投資並購中的稅務盡職調查（Tax Due Diligence）： 在企業並購與整閤過程中，稅務問題往往是交易失敗或估值波動的“黑天鵝”。本書提供瞭一套結構化的盡職調查方法論，涵蓋目標公司的稅務曆史審查、或有負債的識彆、以及並購後稅務架構的整閤方案。如何利用並購重組稅收優惠政策，實現遞延納稅或稅負最小化，是本節的重點探討方嚮。 2. 集團架構與架構設計： 針對跨國經營或多實體運作的企業，集團層麵的稅務效率至關重要。我們對比分析瞭不同組織架構（如控股公司、分支機構、閤夥企業）在稅收待遇上的差異，並指導讀者如何根據業務性質選擇最適宜的實體結構，以實現集團整體稅負的優化配置。 3. 産業鏈稅務協同與供應鏈優化： 現代企業的稅務規劃必須延伸至整個供應鏈。本書探討瞭如何通過優化采購、生産、分銷的地理布局和交易模式，利用不同區域的稅收政策差異，閤法降低綜閤運營成本。例如，保稅區、自貿區等特殊經濟區域的稅務利用策略。 第三部分：前沿應對——數字化與全球化稅務新挑戰 隨著全球化進程加速和科技進步，稅務環境正經曆顛覆性變革。本書緊跟國際步伐，對新興稅務議題進行瞭深入剖析。 1. 數字化經濟的稅務適應： 麵對數字服務稅（DST）的國際討論和各國徵管趨嚴的趨勢，企業如何界定“常設機構”，如何閤規申報與平颱經濟相關的增值稅和企業所得稅，是本書提供的重要前瞻性指導。 2. 國際稅收新動嚮與BEPS 2.0： 經濟閤作與發展組織（OECD）的“稅基侵蝕與利潤轉移”（BEPS）項目已進入第二階段，全球最低企業稅率（Pillar Two）的落地對跨國企業影響深遠。本書詳細解讀瞭這兩大支柱的實施細節，並提供企業內部的應對路綫圖，確保企業能提前布局，避免未來産生雙重徵稅或巨額補稅風險。 3. 稅務數字化轉型（Tax Transformation）： 如何利用RPA（機器人流程自動化）、大數據分析等技術，實現稅務報告的自動化、提升稅務預測的準確性，從而將稅務部門從“成本中心”轉變為“價值創造中心”，是本書對未來稅務管理者的最終指引。 目標讀者： 企業首席財務官（CFO）、財務總監 稅務經理、高級稅務師及財務部門核心人員 法律顧問、企業內部審計人員 希望係統提升稅務管理能力的創業者與企業管理者 本書的價值： 《企業稅務藍圖》不僅僅是一本工具書，它更是一份風險預警係統和戰略決策支持平颱。通過本書，讀者將能夠： 將稅務閤規轉化為企業的競爭優勢。 在重大商業決策前，準確評估稅務影響，預見潛在的財務風險。 有效應對日益復雜的國內國際稅務監管環境。 掌握前沿稅務思維，構建堅實的稅務壁壘，是企業在不確定性中穩健前行的必備能力。本書將是您實現這一目標的得力助手。 ---

作者簡介

黃振國

　　學曆：
　　東吳大學法律係比較法學組六十七年畢業

　　經曆：
　　1.東海大學管理學院財務金融研訓中心租稅規劃與財産移轉講師
　　2.永然法律研究中心不動産稅務及大陸房地産講師（不動産經紀法規、土地登記、土地稅法、遺贈稅法、行政救濟、信託法等）十餘年
　　3.中國房地産研究發展協會常務理事
　　4.補習班教師二十餘年經驗
　　5.颱灣財稅發展協會理事長

　　著作：
　　不動産法拍移轉及稅費、法院拍賣案例與運用、訴願書狀與範例、遺産稅節稅規劃、贈與稅節稅秘訣、繼承登記疑難解析與範例、最新遺産、贈與稅節稅規劃、遺産稅實戰手冊、保險．信託．遺産．贈與之節稅規劃、遺贈稅節稅規劃案例解析、遺贈稅．財産移轉圓滿計畫、繼承權益法律指標(閤著)、不動産物權實務——所有權編(閤著)、不動産物權實務——擔保、用益物權編(閤著)、房地閤一課稅案例．快速圖解、房地閤一稅申報．節稅規劃一手掌握
 

推薦序
自 序
再版序

第一篇 遺産及贈與稅法基本觀念與錶解
壹、適用法律情形
一、遺産及贈與稅法
二、62.02.06以前之遺産稅法
三、適用原則──「實體從舊，程序從新」
四、稅捐稽徵法之核課期間適用及徵收期間
貳、遺産稅課徵範圍
參、遺産稅納稅義務人
肆、不計入遺産總額之項目
伍、最低稅負製與保險給付節稅規劃
陸、公益信託不計入遺産總額
柒、免稅額
捌、遺産之扣除額
玖、遺産稅之稅率
拾、申報
拾壹、遺産及贈與財産估價 原則
拾貳、遺産稅應納稅額
拾參、贈與稅課徵範圍
一、贈與
二、視同贈與
三、信託財産視為贈與信託利益
四、信託關係人間移轉不課徵贈與稅
拾肆、贈與稅納稅義務人
拾伍、不計入贈與總額項目
拾陸、免稅額
拾柒、扣除額
拾捌、贈與稅之稅率
拾玖、贈與稅之申報期限
貳拾、遺贈稅之繳納
一、遺贈稅之繳納期限
二、實物抵繳或分期繳納應納之遺産或贈與稅額（遺贈稅法30）
貳壹、贈與稅應納稅額
貳貳、處罰規定

第二篇 遺産稅重要實例與節稅對策
壹、概算遺産稅額之運用──預估稅額
一、以配偶存在，兩子女皆已成年之情形預估
二、稅法基本減除項目如下
三、106年預估財産分彆預估財産「稅額與比例」如下
四、估算遺贈稅時所謂之時價
五、繼承土地免徵土地增值稅，繼承房屋免徵贈與稅
六、規劃對象等於被保險人時，終身險保額應大於或等於預估遺産稅額
貳、速算贈與財産稅額
參、遺産及贈與稅規劃策略
一、應稅財産轉為免稅財産策略應用工具
二、壓縮策略應用工具
三、遞延策略應用工具
四、分散策略應用工具
肆、生前贈與規劃之節稅效果
伍、贈與稅規劃策略
一、生前贈與或齣售
二、申報遺産稅方式
三、摺衷評估建議

第三篇 贈與稅常見重要實例與節稅對策
壹、以保險規劃贈與稅及保險課稅相關議題
一、帶重病投保或死亡前短期內投保
二、保單質藉債務可自遺産中扣除之司法見解
三、保險在遺産稅規劃課稅案例解析
四、滿期金課稅規劃
五、財政部颱北市國稅局之見解──要保人與受益人非
同一人，所領保險金應申報贈與稅
六、變更保險滿期金受益人為非要保人，應課贈與稅新案例
七、投資型保險沒錯，帶重病投保、躉繳保費纔是關鍵
貳、父母分年贈與子女房地産之節稅規劃
參、以未成年子女名義購買財産之節稅規劃
肆、贈與房地産，原有銀行貸款自贈與總額中扣除之節稅規劃
伍、生前贈與房地産或遺産繼承較節稅？
陸、贈與農地移轉節稅規劃
一、贈與農地之贈與稅法律變更時段
二、生前贈與兄弟姊妹農地，二年內贈與人死亡，
可以不併入遺産
柒、子女婚嫁，父母贈與財産之節稅規劃
捌、資産調整與重分配──活用免徵土地增值稅之節稅規劃
壹、容易被鎖定補稅的族群
一、甫成年即有钜額資産
二、外匯通報
三、財産超過4,500萬元，異動達一定金額者
四、遭人檢舉者（檢舉案）
五、財産變動分析查核
六、專案查核
七、資金查核與利息反推估
八、非父母贈與資金來源
九、重病期間提領及證明
十、族群財産分析查核及追稅
貳、贈與財産應申報贈與稅之情形
參、父母為其子女清償銀行貸款視同贈與
肆、房地産因增值稅過多，未完成登記前可以撤銷贈與

第四篇 遺贈稅延期、分期、實物抵繳與節稅規劃
壹、實物抵繳遺産稅需符閤哪些標準？如何計算其價值？
貳、修法後減縮實物抵繳之因應與分期繳納策略之運用

第五篇 保險、信託與遺贈稅規劃
保險、信託與遺贈稅規劃
一、直接贈與房地産方案
二、以信託方式規劃方案

第六篇 房地閤一課稅新製規劃實務
壹、奢侈稅停課與新製房地閤一稅之規劃
貳、贈與稅規劃──新製實施後，贈與子女購屋自備款現金，為將來所得稅規劃
參、遺産稅規劃
肆、舊製之財産交易所得課稅與實價課稅之查核與因應
伍、贈與稅與藉名登記規劃
陸、新製實施後，遺贈稅十大節稅策略
一、贈與稅與房地閤一課稅規劃
二、遺産稅與房地閤一課稅規劃

第七篇 全麵戰略考量
個人財産移轉節稅規劃與策略
步驟一
步驟二
步驟三 評估與配置之調整
步驟四 定期檢討調整之時期
步驟五 各項規劃應付稅費及保險規劃
步驟六 擬定執行方案與策略調整

 

评分☆☆☆☆☆

我必須說，這本書的價值不在於它教你如何“避稅”，而在於它讓你瞭解“閤法”的範圍在哪裏。現在網絡上有很多關於遺産規劃的文章，很多都宣稱可以幫你省下大筆的稅金，但仔細一看，很多都是遊走在法律邊緣，甚至是非法的。這本書很明確地告訴你，哪些是閤法的、可以利用的工具，哪些是絕對不能碰的雷區。它強調的是在遵守法律的前提下，如何最大程度地實現財産的有效傳承。我特彆欣賞的是，作者並沒有把所有的問題都簡化成“這樣做最好”，而是會根據不同的情況，分析各種方案的利弊，讓你自己去判斷哪個方案最適閤你的傢庭。例如，它會詳細解釋贈與稅和遺産稅的區彆，以及在不同情況下，選擇哪種方式更劃算。它還會提醒你，在進行財産移轉的時候，要注意哪些法律風險，以及如何規避這些風險。這本書讀起來雖然有點專業，但它提供的知識卻是非常實用的，可以幫助你避免很多不必要的麻煩。

评分☆☆☆☆☆

說實話，這本書的排版和設計真的有點老舊，跟現在流行的書籍比起來，顯得有點過時。但內容方麵，我覺得還是很有價值的。它不像很多市麵上那些嘩眾取寵的理財書籍，隻講一些空洞的理論，而是會深入到具體的法律條文和實務操作中去。它會詳細解釋各種財産移轉的方式，例如，贈與、繼承、信托等等，以及這些方式在稅務上的影響。它還會分析各種稅務優惠政策，例如，配偶贈與免稅額、子女教育費用扣除等等，讓你知道如何閤法地減少稅負。我特彆喜歡的是，這本書會提供一些實用的錶格和範本，例如，贈與閤同、遺囑書等等，讓你在進行財産移轉的時候，可以參考這些範本，避免齣錯。當然，這些範本隻是參考，你還需要根據自己的實際情況進行修改。總而言之，這本書雖然外觀不那麼吸引人，但內容卻非常紮實，可以幫助你瞭解遺贈稅和財産移轉的相關知識，為你的傢庭做好遺産規劃。

评分☆☆☆☆☆

這本書讀完之後，我最大的感受是，遺産規劃真的不是有錢人的專利。很多人覺得，隻有那些擁有巨額財産的人纔需要考慮遺産規劃，但其實不然。即使你擁有的財産不多，也應該提前做好規劃，因為這關係到你傢人未來的生活。這本書讓我意識到，遺産規劃不僅僅是關於錢的問題，更是關於愛和責任的問題。你想讓你的傢人在失去你的之後，能夠繼續過上幸福的生活，那麼你就應該提前做好準備。這本書的作者很善於用故事來引導讀者思考，它會講述一些真實的案例，讓你看到因為沒有做好遺産規劃，而導緻傢庭破裂、財産糾紛的悲劇。這些故事讓我深受觸動，也讓我更加重視遺産規劃的重要性。這本書的另一個優點是，它會提醒你，在進行遺産規劃的時候，要考慮到傢庭成員的各種需求，例如，子女的教育、配偶的生活等等。它會建議你，在製定遺囑的時候，要充分聽取傢庭成員的意見，避免日後産生不必要的糾紛。

评分☆☆☆☆☆

我原本對法律類的書籍完全沒有興趣，覺得那些東西離我的生活太遙遠瞭。但最近因為一些傢庭變故，不得不開始麵對這些問題。在朋友的推薦下，我買瞭這本書，抱著試試看的心態翻開。沒想到，這本書竟然讓我對遺産規劃産生瞭濃厚的興趣。作者的文筆非常流暢，即使是法律專業的術語，也能夠用通俗易懂的語言解釋清楚。它不會像很多法律書籍那樣，堆砌大量的專業術語，讓你看得頭昏腦脹。它會用很多實際的例子來解釋復雜的概念，讓你一下子就能理解。這本書的另一個優點是，它會提醒你，在進行遺産規劃的時候，要考慮到各種可能發生的情況，例如，子女的意外、配偶的疾病等等。它會建議你，在製定遺囑的時候，要做好充分的準備，避免日後産生不必要的糾紛。讀完這本書，我感覺自己對遺産規劃有瞭一個全新的認識，也更有信心去和專業的律師討論，為傢人做好安排。這本書不僅僅是一本法律書籍，更是一本關於愛和責任的書。

评分☆☆☆☆☆

這本《遺贈稅‧財産移轉圓滿計畫（九版）》啊，說實話，我一開始隻是因為傢裏長輩年紀大瞭，開始考慮一些後事安排，纔翻齣來看看的。以前對這些法律條文真的敬而遠之，覺得那是律師和會計師纔需要懂的東西，普通人搞不清楚。但讀瞭這本書之後，纔發現其實也沒那麼難。作者的用詞很生活化，不像很多法律書籍那樣晦澀難懂，會用很多實際的例子來解釋復雜的概念，像是贈與、繼承、信托等等，一下子就能理解。而且這本書的結構也很清晰，從基本的遺贈稅概念講起，再到各種財産移轉的方式，像是生前贈與、設立信托、遺囑等等，都有詳細的說明。最讓我覺得實用的是，它還會分析各種方式的優缺點，以及可能遇到的稅務問題，讓你在做決定的時候，可以更全麵地考慮。當然，這本書不可能涵蓋所有的情況，畢竟每個傢庭的狀況都不一樣，但它提供瞭一個很好的框架，讓你知道該從哪裏開始思考，該注意哪些問題。讀完之後，我感覺自己對遺産規劃有瞭一個初步的瞭解，也更有信心去和專業的律師討論，為傢人做好安排。