稅務會計 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 個人所得稅
• 會計實務
• 財務管理
• 稅務籌劃

本書是根據與企業會計事務最為攸關之稅捐稽徵法、加值型及非加值型營業稅法與所得稅法等最新稅法資料編寫而成，內容涵蓋兩稅閤一稅額扣抵之減半適用(民國104年)、銀行及保險業營業稅率之提高(民國103年)及國際財務報導準則(IFRSs)導入對營利事業所得稅務影響(民國102年)等新修規範。

　　本書對於各類交易事項之闡述，均站在稽徵角度以實例探討其在辦理營利事業所得稅申報時所應為之帳外調整內容，同時保持交易事項在財務會計處理下之應有原貌，輔以多樣化的練習題及考古題，藉以實用角度結閤財務會計學理與稅務實務操作，期能導引正確觀念，提升學習績效。

　　全書分為十六章，依次探討(1)稽徵機關稅務管理實務；(2)營業稅之會計處理及申報實務；(3)兩稅閤一製度；(4)營利事業所得額各要素之稅務處理及帳外調整原理；(5)營利事業所得額及應納稅額之核算作業，包括租稅減免法令、最低稅負製及雙邊租稅協定等特彆稅法之影響；(6)所得稅之稽徵實務；(7)非營利機構之稅務會計；以及(8)稅捐稽徵與行政救濟，章節安排循序漸進、結構性強。本書不僅適閤大專商管科係教學使用，也是準備各類考試及實務界人士熟悉稅務會計的最佳參考書籍。

全球經濟格局與未來趨勢展望 內容簡介 本書深入剖析瞭自冷戰結束以來，全球經濟格局所經曆的深刻變革與演進脈絡。我們不再局限於傳統的國傢間貿易和金融關係研究，而是將視角投嚮瞭技術革命、地緣政治衝突、氣候變化以及社會結構轉型等多重驅動力對世界經濟體係的重塑作用。全書分為五個核心部分，層層遞進，力求為讀者構建一個全麵、動態的全球經濟理解框架。 第一部分：後冷戰時代的全球化迴潮與金融重構 (The Resurgence of Globalization and Financial Reconfiguration Post-Cold War) 本部分首先迴顧瞭20世紀末全球化浪潮的頂峰時期。詳細探討瞭世界貿易組織（WTO）的建立如何加速瞭商品和服務的自由流動，以及跨國公司（MNCs）在價值鏈重構中扮演的關鍵角色。我們分析瞭“華盛頓共識”在發展中國傢的推廣及其帶來的結構性調整，並著重研究瞭亞洲經濟體的崛起，特彆是“金磚國傢”（BRICS）群體如何挑戰既有的西方主導的經濟秩序。 隨後，本書深入探討瞭金融全球化的復雜性。從1997年亞洲金融危機到2008年全球金融海嘯，我們係統性地剖析瞭金融衍生品市場失控的內在邏輯，以及影子銀行體係對宏觀審慎監管構成的挑戰。章節詳細論述瞭國際貨幣基金組織（IMF）和世界銀行等機構在危機乾預中的角色轉變，以及全球金融監管體係（如巴塞爾協議III）的迭代與不足，旨在揭示高度互聯的全球金融係統在風險傳導機製上的脆弱性。 第二部分：技術範式轉移與數字經濟的崛起 (Technological Paradigm Shift and the Ascent of the Digital Economy) 本部分將焦點集中於信息技術革命對實體經濟和勞動力市場的顛覆性影響。我們詳細考察瞭互聯網、移動通信以及雲計算技術的成熟如何催生瞭“平颱經濟”。通過對亞馬遜、榖歌、阿裏巴巴等科技巨頭的商業模式進行案例分析，探討瞭數據作為新型生産要素的價值捕獲機製。 特彆值得關注的是，本書對“第四次工業革命”（工業4.0）的核心技術——人工智能（AI）、物聯網（IoT）、區塊鏈和生物技術——進行瞭前瞻性分析。我們探討瞭這些技術在提高生産效率的同時，如何加劇瞭“技能偏嚮型技術變革”帶來的收入不平等問題。書中不僅描述瞭自動化對藍領和部分白領崗位的替代效應，還分析瞭新興的“零工經濟”（Gig Economy）對傳統勞動閤同和社會保障體係的衝擊。 第三部分：地緣政治緊張下的經濟碎片化與供應鏈重塑 (Economic Fragmentation Amidst Geopolitical Tensions and Supply Chain Reshuffling) 進入21世紀第二個十年，地緣政治衝突顯著加劇瞭經濟相互依賴的風險。本部分聚焦於大國競爭背景下，經濟政策如何日益工具化。我們詳細分析瞭貿易保護主義的復蘇，包括關稅戰、技術齣口管製（如半導體限製）以及對關鍵資源的戰略性控製。 供應鏈的“韌性”和“安全”取代瞭過去的“效率”，成為企業和政府的首要考量。本書係統性地梳理瞭“近岸外包”（Nearshoring）、“友岸外包”（Friendshoring）和“去風險化”（De-risking）等新供應鏈戰略的地理布局變化。通過對關鍵礦物、能源和高科技零部件的供應鏈進行壓力測試，我們評估瞭地緣衝突對全球産業分工的長期結構性影響，並探討瞭區域性經濟集團（如RCEP、CPTPP）在構建新貿易壁壘與閤作網絡中的作用。 第四部分：氣候危機、能源轉型與綠色經濟的挑戰 (The Climate Crisis, Energy Transition, and the Challenges of the Green Economy) 氣候變化已不再是邊緣議題，而是全球經濟活動的核心製約因素。本部分深入探討瞭全球從化石燃料嚮可再生能源轉型的復雜過程。我們評估瞭《巴黎協定》目標下，各國設定的“碳中和”路徑在經濟成本和技術可行性上的巨大差異。 書中詳細分析瞭碳定價機製（如歐盟的碳邊境調節機製CBAM）對國際貿易的潛在扭麯效應。此外，本書也研究瞭“綠色金融”的快速發展，包括可持續發展投資（ESG）的興起及其對企業長期資本配置的影響。然而，我們也清醒地指齣，能源轉型過程中麵臨的資源瓶頸（如電池所需的稀有金屬）、電網升級的巨大投入以及發展中國傢的“公正轉型”難題，都是未來十年經濟穩定的重大隱患。 第五部分：人口結構變遷、社會不平等與宏觀經濟政策的新範式 (Demographic Shifts, Social Inequality, and New Paradigms in Macroeconomic Policy) 本書的最後部分關注塑造長期經濟潛力的社會和人口因素，以及各國政府為應對挑戰所采取的財政和貨幣政策的演變。 我們首先分析瞭全球範圍內，特彆是發達經濟體和部分新興經濟體麵臨的深度老齡化和低生育率問題，探討瞭這對養老金體係、醫療支齣和勞動力供給的嚴峻考驗。同時，本書對近年來貧富差距的擴大進行瞭跨國比較分析，關注瞭財富集中度（如托馬斯·皮凱蒂的研究）對社會穩定和消費需求抑製的負麵反饋機製。 最後，本書總結瞭後疫情時代宏觀經濟政策的重大轉嚮：從長期奉行的低通脹目標製轉嚮“容忍更高通脹”的政策框架。我們詳細分析瞭近年來各國央行在應對供給側衝擊導緻的通脹時，激進加息對全球債務可持續性（特彆是主權債務）構成的威脅。本書提齣，未來經濟治理需要在效率、公平、安全與可持續性之間尋找一個更具彈性的平衡點。 通過對以上五個維度的全麵梳理與分析，本書旨在提供一個深刻理解當前復雜世界經濟運行邏輯的工具箱，為政策製定者、投資者以及關注世界脈搏的讀者提供堅實的理論基礎和前瞻性的洞察。

作者簡介

陳誌愷

　　現職：安侯建業聯閤會計師事務所稅務投資部執業會計師

　　學曆：政治大學會計碩士、政治大學會計學係、應用數學係雙學位

　　考試：中華民國會計師考試及格、大陸註冊會計師考試及格、中華民國內部稽核師考試及格、高考一級、二級會計審計人員考試及格

　　經曆：經濟部國際貿易局會計專員、財政部颱北市國稅局審查員、大專院校稅務專題講座、會計師公會全國聯閤會稅製稅務委員會委員

　　著作：稅務法規、實用大陸工商稅金百科

　　專長領域：租稅法、稅務會計、租稅行政救濟

第01章　緒論
第02章　營利事業稅務管理
第03章　營業稅：基本規定
第04章　營業稅：稅額計算
第05章　兩稅閤一概論
第06章　營業收入
第07章　營業成本
第08章　營業費用
第09章　非營業收入與非營業損失及費用
第10章　資産、負債及業主權益
第11章　營利事業所得額
第12章　營利事業所得稅稅額計算
第13章　所得稅扣繳實務
第14章　營利事業所得稅申報實務
第15章　非營利機構之稅務會計
第16章　稅捐稽徵與行政救濟

评分☆☆☆☆☆

當初選擇這本《稅務會計》，主要是因為我的工作需要，我希望能夠更深入地瞭解颱灣的稅務體係，並且能夠運用這些知識來優化公司的財務管理。這本書從內容上看，確實是非常全麵，從宏觀的稅收政策，到微觀的納稅申報，幾乎涵蓋瞭所有與稅務相關的內容。然而，它在講解方式上，給我的感覺是過於“碎片化”瞭。許多重要的概念，雖然在書中被提及，但並沒有被進行深入的剖析和連接，導緻我在閱讀時，總覺得有些地方不夠連貫。我發現，這本書更適閤已經對稅務會計有一定基礎的專業人士，他們或許能夠快速地捕捉到自己需要的知識點，並且進行補充和完善。但對於像我這樣，希望能夠係統地學習和掌握稅務會計的讀者來說，這本書的講解方式就顯得有些不夠友好瞭。我曾經嘗試過按照書中的章節順序閱讀，但很多時候，我需要查閱大量的其他資料，纔能真正理解書中的某些論點。這本書更像是一本“參考手冊”，提供瞭大量的信息，但並沒有真正地引領讀者進行一次完整的學習旅程，這讓我感到有些遺憾。

评分☆☆☆☆☆

說實話，我當時是抱著學習先進稅務管理經驗的目的來閱讀這本《稅務會計》的。畢竟，一個好的稅務管理，不僅能為企業節省成本，還能規避風險。這本書的篇幅確實不小，內容也相當詳實，涵蓋瞭從稅收的起源到各種稅種的詳細介紹。然而，我越讀越覺得，這本書的敘事邏輯有點跳躍，而且有些章節的過渡不夠自然。比如，在講解瞭某個稅種之後，突然又跳到另一個完全不相關的概念，讓我一時難以跟上作者的思路。雖然書中列舉瞭不少數據和圖錶，但這些信息似乎更多地是為瞭支撐理論，而不是為瞭幫助讀者理解如何在實際操作中運用。我常常需要在閱讀過程中，反復地迴顧前麵的一些章節，纔能勉強理解後麵的內容。而且，對於一些比較“敏感”的稅務問題，比如如何閤理避稅，如何應對稅務審計，書裏的指導意見也顯得比較保守，缺乏一些更具前瞻性或者更靈活的建議。總的來說，這本書給我一種“知道瞭很多，但好像又什麼都沒學會”的感覺，它更像是一份稅務知識的百科全書，但缺乏將這些知識融會貫通，並轉化為實際操作能力的引導。

评分☆☆☆☆☆

這本書真的讓我腦殼疼！當初是為瞭提升自己在稅務申報方麵的技能，纔選擇瞭這本《稅務會計》。封麵看起來挺專業的，內容也確實很“專業”，專業到我有時都懷疑自己是不是真的適閤做會計。它裏麵講解瞭很多關於稅法的概念，什麼應稅所得、非應稅所得、各項扣除、加計扣除，聽起來頭頭是道，但真要我應用到實際工作中，就覺得無從下手。書裏給的例子，感覺都太“完美”瞭，完美到不像是真實世界裏會發生的。現實中的稅務問題，往往是各種情況錯綜復雜，一件事情可能會牽扯到好幾條不同的稅法規定，而這本書在這方麵的連接和梳理，感覺就沒那麼順暢。有時候，我需要查閱某個具體的稅目，這本書的索引功能也幫不上什麼大忙，得在目錄裏一層一層地翻找。更讓人抓狂的是，一些地方的說明，感覺像是把法規原文搬過來，然後加瞭幾個括號解釋一下，但這個解釋，又讓人更加睏惑。總的來說，這本書更像是一本“法律字典”，提供瞭很多信息，但如何“使用”這些信息，它並沒有給齣足夠清晰的指引，讓我感覺像是原地踏步，並沒有真正解決我工作中遇到的難題。

评分☆☆☆☆☆

我實在沒辦法對這本書給齣太高的評價。一開始我以為這本《稅務會計》會成為我工作中強大的助手，畢竟在颱灣，稅務問題是企業運營中繞不過去的一道坎。然而，閱讀過程卻像是在進行一場艱辛的探索。書中的內容，可以說是包羅萬象，從基礎的稅法概念到復雜的稅務籌劃，似乎都涵蓋瞭。但問題在於，它的講解方式過於學術化，缺乏實操性的指導。比如，對於一些初學者來說，如何正確地進行稅務調整，如何理解那些看似晦澀的條文，以及如何運用這些知識來規避不必要的稅務風險，書裏並沒有給齣足夠的、易於理解的步驟。我花瞭大量的時間去琢磨那些公式和計算方法，但每次想將它們應用到實際工作中時，總會遇到一些現實中的“意外情況”，而這些“意外情況”，在書中卻鮮有提及。而且，書中的案例分析，感覺不夠貼近颱灣本土的實際情況，很多時候，我需要自己去對照颱灣的稅務法規，纔能勉強理解書中的某些論點。這本書更像是一本理論指導手冊，而不是一本能夠指導我實際操作的“工具書”，這讓我感到有些失望，因為它並沒有真正地幫助我解決我所麵臨的實際稅務問題，反而增加瞭我的睏惑。

评分☆☆☆☆☆

天啊，我最近真的是被「稅務會計」這本書摺磨得夠嗆！當初看書名，以為會是一本條理清晰、解釋透徹的教材，結果……嗯，怎麼說呢？它就像一個經驗豐富但又有點“個性”的會計師，把一堆繁復的法規和實務操作一股腦兒倒給你，讓你自己去消化。剛翻開時，我抱著滿滿的期待，心想總算能把那些令人頭疼的稅務申報搞明白瞭。結果，書裏充斥著大量的專業術語，很多地方解釋得過於簡略，感覺作者默認讀者已經具備瞭一定的基礎知識，否則很多章節讀起來就像在看天書。特彆是關於一些復雜的所得稅計算和資産抵扣的部分，我反復看瞭好幾遍，還是雲裏霧裏。明明知道這些都是日常工作中必須要麵對的，但這本書的講解方式，總讓我感覺少瞭點什麼，比如更多貼近實際的案例分析，或者更詳細的步驟指導。有時候，我真的希望能有一位經驗豐富的老師，手把手地教我怎麼填報那些錶格，怎麼應對稅務稽查，而不是僅僅羅列齣一堆規則。這本書雖然厚實，內容也算全麵，但“可讀性”這個部分，我真的覺得有很大的提升空間，不然真的會勸退很多初學者。