圖書描述
本書共分6章，第1章個人所得稅新法及實施條例解析為瞭解新的個人所得稅法的立法原則和所得項目的判定，以及日常的工資薪水和勞務報酬在個人所得稅上如何區分；第2章個人所得稅專項附加扣除為子女教育、繼續教育、 贍養老人等專項附加扣除(類似颱灣綜閤所得稅中的列舉扣除額)怎麼填寫、怎麼扣除、怎麼申報等一係列的教學；第3章為個人所得稅其他扣除，是提供讀者在不知道自己購買的商業健康保險是否屬於個人所得稅法規定的稅前扣除險種下的說明；第4章個人所得稅款計算是說明工資薪金、勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費這四項綜閤所得在新稅製下預扣預繳和年度匯算清繳的計算方法以及保險代理人所得、全年一次性奬金等特殊情形如何計算；第5章是個人所得稅扣繳申報和自行申報，解釋扣繳義務人平時已經預繳或者扣繳瞭的稅款，自己未來是否還需要自行申報以及傢裏的房屋齣租沒有繳稅，是否需要自行申報的情況；第6章是個人所得稅常見熱點問題，討論日常生活中遇到的一些個人所得稅常見問題。
著者信息
圖書目錄
第一節 個人所得稅納稅義務人的定義和稅收管轄權的範圍 3
第二節 個人所得稅的徵稅對象和各項目的判定原則 7
第三節 個人所得稅各項目的稅率 19
第四節 哪些所得可以免徵個人所得稅 22
第五節 減徵情形 25
第六節 應納稅所得額的計算 26
第七節 境外收入的稅款抵免 33
第八節 新增的個人反避稅條款 35
第九節 扣繳義務人和納稅人識彆號 37
第十節 自行申報的情形 39
第十一節 個人所得稅的扣繳和專項附加扣除的報送 41
第十二節 部門配閤的綜閤治稅 45
第十三節 幣種、手續費和儲蓄存款利息所得47
第十四節 法律責任、徵收管理、實施時間等其他內容 49
第二章 個人所得稅專項附加扣除 54
第一節 總體介紹 55
第二節 六個專項附加扣除詳解 59
一、 子女教育 59
二、 繼續教育 67
三、 大病醫療 73
四、 住房貸款利息 76
五、 住房租金 82
六、 贍養老人 88
七、 申報常見問題 96
第三章 個人所得稅其他扣除 110
第一節 企業年金、 職業年金 111
第二節 商業健康保險 115
第三節 個人稅收遞延型商業養老保險 122
第四章 個人所得稅稅款計算 129
第一節 工資薪金所得 130
第二節 勞務報酬所得 137
第三節 特許權使用費 141
第四節 稿酬所得 147
第五節 綜閤所得匯算清繳和非居民個人稅款計算 151
第六節 經營所得 158
第七節 利息、 股息、 紅利所得 167
第八節 財産轉讓所得 170
第九節 財産租賃所得 191
第十節 偶然所得 197
第十一節 熱點銜接政策及其稅款計算 202
第五章 個人所得稅扣繳申報和自行申報 224
第一節 個人所得稅扣繳申報 226
第二節 個人所得稅自行納稅申報 236
第六章 個人所得稅常見熱點問題 243
第一節 個人所得稅稅改相關熱點問題 243
第二節 個人所得稅其他實務問題 251
附錄 271
中華人民共和國個人所得稅法 271
中華人民共和國個人所得稅法實施條例 281
中華人民共和國稅收徵收管理法 292
財政部 稅務總局關於繼續有效的個人所得稅
優惠政策目錄的公告 317
圖書序言
圖書試讀
用户评价
這本書的標題，《中國個人所得稅新法實用手冊》，聽起來就像是一份為普通人量身打造的“稅務秘籍”。我是一名在颱灣工作的普通市民，雖然我的主要收入和稅務都在颱灣處理，但由於兩岸交流的頻繁，我身邊有很多親友在大陸工作或投資，他們的稅務問題也常常會成為我們聊天的話題。近年來，中國大陸的個人所得稅改革確實非常頻繁，特彆是“綜閤所得”和“專項附加扣除”的引入，讓很多原本習慣瞭簡單申報方式的人，感到有些手足無措。我非常希望能通過這樣一本“實用手冊”，能夠清晰地瞭解新法到底是怎麼一迴事。我希望這本書能夠用一種非常接地氣的方式，解釋清楚到底什麼是“綜閤所得”，又應該如何計算？那些五花八門的“專項附加扣除”，比如子女教育、住房租金、贍養老人等等，具體的申報條件是什麼？需要提交哪些材料？這些細節對於普通人來說至關重要。而且，我更希望這本書能夠提供一些實際操作的建議，例如如何通過閤理的規劃，閤法地降低稅負，以及在遇到稅務問題時，應該如何去處理。如果這本書能成為一本真正能夠指導我們動手操作的工具書，那對我們這些不熟悉大陸稅製的人來說，價值就非常大瞭。
评分《中國個人所得稅新法實用手冊》這個書名，立刻就吸引瞭我的目光。作為一位在颱灣生活並對中國大陸稅收政策保持關注的讀者，我深知近年來大陸個人所得稅改革的力度和廣度。從之前的分類所得稅製到現在的綜閤與分類相結閤的稅製，再到日益精細化的專項附加扣除，每一次調整都牽動著無數人的神經。我非常希望這本書能夠成為一本真正“實用”的指南，能夠幫助我，以及其他颱灣同胞，清晰地理解這些新稅法。我期待它能夠用通俗易懂的語言，深入淺齣地解釋那些復雜的稅法條文，特彆是對於那些涉及我們切身利益的方麵，比如綜閤所得的計算方式，以及各項專項附加扣除的申報流程和條件。我尤其關注書中是否能夠提供具體的案例分析，幫助我們理解如何在實際操作中運用這些規定，例如如何閤理地申報住房貸款利息抵扣，或者如何最大化地利用子女教育扣除。此外，對於那些在大陸有投資、或者有多種收入來源的讀者來說，如何準確地界定稅務居民身份，以及如何處理境外所得，也是非常重要的議題。我希望這本書能夠提供清晰的指引，幫助我們避免稅務上的風險，並且能夠更有效地規劃我們的財務。
评分對於《中國個人所得稅新法實用手冊》這本書，我首先會關注它能否提供一個清晰的視角來理解中國大陸個人所得稅的最新動態。作為一位身處颱灣的普通讀者，我對大陸稅改的關注，更多的是基於其對我們日常經濟活動和未來發展可能産生的影響。近年來，大陸在個人所得稅方麵進行瞭一係列改革，最顯著的就是從過去的分類所得稅製嚮綜閤與分類相結閤的稅製轉變，並且引入瞭大量的專項附加扣除項目。這些變化對於每一個在中國大陸有收入的個人來說，都意味著新的規則和新的計算方式。我期望這本書能夠係統性地梳理齣這些新法的核心內容，特彆是針對那些對普通人而言最為關心的部分，例如起徵點的調整、稅率錶的變化、以及各項專項附加扣除的具體操作細則。我特彆希望書中能夠提供一些實際的例子，說明如何在不同的收入情況下，計算齣最終的應納稅額，以及如何充分利用各種扣除政策來減輕稅負。對於像我這樣偶爾需要瞭解大陸稅製情況的讀者來說，一本能夠提供清晰、簡潔、且具有操作性的指導手冊，其價值是不可估量的。我希望這本書能夠幫助我理解那些復雜的數據和條款，並且能夠清晰地知道，在實際申報過程中，我需要注意些什麼，以及如何避免不必要的麻煩。
评分當我看到《中國個人所得稅新法實用手冊》這個書名時，腦海裏立即浮現齣過去幾年在中國大陸處理稅務時的種種挑戰。作為在颱灣生活多年的打工族，雖然大部分時間和精力都放在瞭颱灣本地的工作和生活中，但隨著兩岸交流的日益密切，越來越多的人選擇到大陸發展，或者有其他的經濟往來。在這種背景下，瞭解和掌握中國大陸的個人所得稅新法，就顯得尤為重要。我特彆想知道，這本書是否能夠係統性地解釋新法的核心要義，比如“起徵點”的最新變化，以及“綜閤所得”的申報方式。過去，很多關於專項附加扣除的細則，例如住房貸款利息和住房租金的扣除標準，以及贍養老人和子女教育的扣除比例，都曾讓我感到無所適從。我迫切希望這本書能夠提供詳細的圖錶和案例，清晰地展示如何計算這些扣除額，以及在實際申報時需要注意的事項。此外，對於颱胞來說，在大陸的稅務身份認定，以及如何處理來自大陸的收入，同時又不影響在颱灣的稅務申報，也是一個復雜的問題。我希望這本書能夠提供一些針對性的解答，幫助我們理解相關政策，規避潛在的風險。這本書能否真正做到“實用”，我認為關鍵在於它能否將抽象的法律條文轉化為具體可操作的指南，並且用一種颱灣讀者能夠接受和理解的語言來闡述。
评分《中國個人所得稅新法實用手冊》這個書名，直擊瞭我一直以來在瞭解中國大陸個稅新規時所遇到的痛點。作為一個長居颱灣的讀者，我深知兩岸的稅製在很多細節上存在差異，而且大陸的稅製改革步伐也相當快。尤其是在個人所得稅方麵，從起徵點的調整，到綜閤所得稅製的引入，再到專項附加扣除的細化，每一次變動都可能對在大陸有經濟活動的人産生直接影響。我非常期待這本書能夠像一本“救星”一樣，能夠將那些晦澀難懂的法律條文，轉化為易於理解和操作的指南。我希望它能詳細解讀新法中的關鍵概念，例如“綜閤所得”的界定、如何計算不同類型的收入、以及各項專項附加扣除的具體申報條件和流程。特彆是，對於那些常年往返兩岸，或者在大陸有投資的颱胞來說，關於稅務居民身份的認定、境外所得的處理、以及財産轉讓的稅務影響等問題，都是非常頭疼的。我希望這本書能夠提供清晰的解答，幫助我們規避潛在的稅務風險。如果書中能夠提供一些真實的案例分析，或者計算公式的演示，那就更好瞭。總之，我希望這本書能夠成為我理解和應用中國大陸個人所得稅新法的得力助手，讓我能夠更自信地處理相關的稅務事宜。
评分《中國個人所得稅新法實用手冊》這個書名，讓我立刻想到瞭許多關於中國大陸個人所得稅政策的疑問。作為一位在颱灣生活的普通民眾，我對大陸的稅製改革一直抱有極大的關注，因為這不僅僅是國傢政策的調整，更是關係到每一個在大陸工作、生活、或有經濟往來的人的切身利益。近年來，大陸在個人所得稅方麵進行瞭一係列重大改革，比如引入瞭“綜閤所得”的概念，並且大幅擴展瞭“專項附加扣除”的範圍。這些變化無疑給個人稅務申報帶來瞭新的挑戰。我非常期待這本書能夠清晰、係統地解讀這些新法，特彆是針對那些普通人最關心的問題。例如，如何準確計算綜閤所得的應納稅額？各項專項附加扣除的申報流程和條件是什麼？對於像我這樣偶爾在大陸有一些收入的颱灣同胞，如何界定自己的稅務身份，以及如何處理相關的稅務申報？我希望這本書能夠提供具體的案例分析和操作指南，能夠幫助我們理解復雜的稅法條文，並且能夠指導我們在實際操作中如何正確地申報，避免不必要的風險。總而言之，我希望這本“實用手冊”能夠成為我瞭解和應用中國大陸個人所得稅新法的可靠工具，讓我能夠更自信地處理相關的稅務事宜。
评分這本書名《中國個人所得稅新法實用手冊》，光是聽著就覺得很有“乾貨”。我本身是位在颱灣的上班族，雖然平日主要接觸的是颱灣的稅務規定，但因為工作關係，或者朋友、親戚在大陸發展，總是會聽到一些關於大陸個稅改革的消息。這些年，大陸的個人所得稅確實進行瞭不少改革，比如引入瞭專項附加扣除，還調整瞭稅率結構，這些對於在大陸有收入的同胞來說，無疑是重大的影響。我一直希望有一本書，能夠係統、清晰地解釋這些新規，而且最重要的是，要“實用”。什麼叫實用？對我來說，就是能教我怎麼算，怎麼填，遇到問題該怎麼辦。我特彆想知道，這本書會不會有詳細的圖解，一步一步教我如何填寫申報錶，特彆是那些關於子女教育、住房租金、贍養老人等專項附加扣除的項目，到底怎麼申報，需要哪些證明文件，這些細節非常重要。而且，對於颱胞來說，在大陸的稅務身份如何界定，如何處理在大陸和颱灣兩地的收入，這些也是我非常關心的問題。我希望這本書能夠提供一些針對性的指導，幫助我們這些颱灣讀者，能夠順利地理解和遵守大陸的個稅新法，避免不必要的麻煩。
评分《中國個人所得稅新法實用手冊》的齣現，無疑是給我這樣長期關注兩岸稅收差異、卻又苦於缺乏清晰指引的颱灣讀者注入瞭一劑強心針。坦白講，中國大陸近些年的個稅改革，特彆是引入“綜閤所得”計稅方式，以及不斷完善的專項附加扣除政策，確實給很多在大陸工作生活的同胞帶來瞭切實的便利，但也伴隨著學習成本的提高。過去，我們可能更多地是通過零散的網絡信息或者谘詢專業人士來瞭解相關規定，這種方式效率不高，而且信息來源的可靠性也參差不齊。這本書的“實用手冊”定位，讓我對它充滿瞭期待。我希望它能夠摒棄那些冗長、晦澀的法律術語，用通俗易懂的語言，深入淺齣地剖析新法的每一個重要條款。特彆是，我非常關注書中對於“綜閤所得”如何計算，以及“專項附加扣除”的具體申報流程和條件是否能夠有詳盡的說明。例如，對於我們這些經常往返兩岸的讀者來說，如何界定在大陸的稅務居民身份，以及如何處理境外所得，這些都是需要明確的。我希望這本書能夠提供清晰的指引，甚至是一些實際操作的模闆，讓我們能夠自己動手，準確地完成稅務申報。此外，如果書中能夠針對一些常見的稅務誤區，給齣糾正性的建議，或者列舉一些實際案例，那將更是錦上添花。總而言之，我期待這本書能夠成為我理解和應對中國大陸個人所得稅新法的一份可靠的參考。
评分拿到《中國個人所得稅新法實用手冊》這本書，我的第一反應是“終於來瞭一本看得懂的書”。說實話，中國大陸的個稅改革近年來動作頻繁，每次政策調整都像一陣鏇風，吹得人眼花繚亂。尤其是在我看來，有些新規定在齣颱初期，解讀起來常常模棱兩可，官方的解釋有時也顯得不夠接地氣。作為一位長期在颱灣生活，偶爾也會因為工作原因需要瞭解大陸稅務情況的讀者，我總是希望能有一本能夠將繁雜的法律條文化繁為簡，並結閤實際操作的指南。這本書的書名直指“新法”和“實用”，這兩點對我來說至關重要。我特彆關注它能否詳細解釋“綜閤所得”和“分類所得”的具體劃分，以及稅率的計算方式。過去，很多細節，比如專項附加扣除的各項條件（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人），申報的流程和所需材料，常常讓我感到睏惑。我希望這本書能夠像一本操作手冊一樣，一步一步地教我如何填寫申報錶，如何收集和整理證明文件，甚至是如何在綫申報。我還會特彆留意書中是否涵蓋瞭針對非居民納稅人，特彆是像我這樣的颱胞，在大陸的稅務身份和申報義務。畢竟，稅務的牽涉麵很廣，一旦處理不當，可能會帶來不小的麻煩。因此，我期待這本書能夠提供清晰的指引，讓我能夠安心地處理我的稅務問題，避免不必要的疏漏。這本書能否真正做到“實用”，將決定它在我書架上的價值。
评分這本《中國個人所得稅新法實用手冊》的書名，一瞥之下就勾起瞭我許多好奇。畢竟，兩岸的稅務法規雖然有共通之處，但在具體執行層麵，尤其是在中國大陸近年來稅製改革的浪潮下，差異可想而知。我長居颱灣，對於大陸的稅製改革一直保持著高度的關注，因為這不僅關係到在大陸工作的颱灣同胞的切身利益，也對兩岸的經濟交流與投資活動有著深遠的影響。記得前幾年，大陸就經曆瞭一次又一次的個稅調整，從起徵點的提高，到專項附加扣除的引入，再到綜閤與分類相結閤的計稅方式，每一次變動都牽動著不少人的神經。作為一本“新法”的“實用手冊”，我首先期待它能清晰地梳理齣最新的稅法條文，並且用一種易於理解的方式進行解讀。畢竟，法律條文往往晦澀難懂，即便是對於專業人士來說，也需要反復研讀纔能領會其中的精髓。更何況，這本書的定位是“實用”，那就意味著它不能僅僅停留在理論層麵，而應該包含大量的實操案例，能夠指導讀者如何在實際生活中應用這些新規。例如，對於許多在大陸有收入的颱灣居民來說，如何準確計算應納稅額，如何閤理規劃稅務，如何利用好各項抵扣政策，這些都是非常實際的問題。我希望這本書能夠提供詳盡的計算公式、填報指南，甚至是一些常見問題的解答，能夠幫助讀者避免不必要的稅務風險，最大化地閤法避稅。同時，我也好奇它是否會涉及一些特殊情況的處理，比如兼職收入、境外所得、股權轉讓所得等，這些都是稅務申報中容易齣錯的地方。總而言之，我對這本書的期望很高，希望它能成為我理解和應用中國個人所得稅新法的得力助手，也希望能通過它，進一步加深我對大陸稅收政策的認識，為我未來的工作和生活提供切實的幫助。
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