圖書描述
一、所得稅部分
(一) 配閤金管會公告，自2019年起，以國際財務報導準則第16號（IFRS 16）取代國際會計準則第17號（IAS 17），重新編寫融資租賃之帳務處理原則。惟此部分收益之認列，營利事業所得稅查核準則第36之2條尚未修正變動。
(二) 公司發行或給予本身股票或其他權益商品奬酬其從屬公司員工，準依國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」或企業會計準則公報第23號「股份基礎給付」規定，衡量自其員工取得勞務並於既得期間內認列之費用，於申報營利事業所得稅時，得列報為從屬公司之薪資支齣。並修正108年度獨資及閤夥組織之資本主、執行業務閤夥人及職工之薪資（包括年節奬金），核實認定。
(三) 依有限閤夥法設立登記之有限閤夥，可比照公司組織之營利事業，適用所得稅法第39條第1項但書有關前10年虧損扣除之規定。
(四) 因應兩稅閤一稅製全麵落日，刪除相關章節內容，簡明營利事業所得稅之稽徵程序。
(五) 匯整營利事業所得稅之計算一章之架構，並增列例示解析，以增進學習效率。
二、營業稅部分
(一) 為推動電子發票政策並兼顧使用電子計算機統一發票營業人轉換電子發票或使用其他種類統一發票，需時規劃資訊係統整閤作業，修正「統一發票使用辦法」第32條，將電子計算機統一發票停止適用時點，由109年1月1日延長一年，自110年1月1日施行。
(二) 非屬當期進項稅額不得提前申報扣抵。
為令讀者得以掌握稅法真義與實務操作要領，本版書於相關章節均提供釋例解析，增補近期會計師及記帳士國傢考試試題，並依最新法規檢視修正曆屆試題答案，期能有利讀者提高學習成果、充實專技證照考試之應考能力。
感謝讀者對本書之支持與愛護，本版書雖力求提供最新稅務法令之內容，惟受限於個人學識與時間，其中如有舛誤疏漏之處，敬祈各界先進與學者專傢，不吝指正。
著者信息
陳妙香
學曆：國立政治大學財政研究所碩士
現任：中國文化大學 會計學係 專任副教授
經曆：德明財經科技大學財政稅務係係主任
李娟菁
學曆：國立政治大學 財政學係博士
現任：銘傳大學 會計學係 專任副教授
經曆：德明財經科技大學 財政稅務係 副教授
圖書目錄
1-1 概 述
1-2 財務會計與稅務會計之意義
1-3 稅務會計之適用對象－營利事業
1-4 營利事業課徵所得稅之理論基礎
1-5 稅務會計之基本原則
1-6 營利事業所得額之計算
1-7 會計所得與課稅所得之意義及差異
1-8 營利事業所得稅之計算
1-9 營利事業基本所得稅額之計算
1-10 營利事業所得稅申報書種類
1-11 營利事業所得稅申報書之主要內容
第２章 營利事業帳簿憑證之管理
2-1 概 述
2-2 營利事業之設立
2-3 憑 證
2-4 帳簿之設置
2-5 帳務處理
2-6 帳簿保存
2-7 帳證無法提示之處理
2-8 違反帳簿憑證規定之處罰
2-9 財政部奬勵營利事業提示帳簿資料電子檔案實施要點
第３章 營業稅之計算及申報
3-1 概 述
3-2 營業稅製度
3-3 營業稅課稅範圍
3-4 納稅義務人
3-5 營業稅之減免
3-6 稅率結構
3-7 統一發票
3-8 營業稅之計算
3-9 營業稅之申報繳納
3-10 營業稅之處罰
3-11 營業稅申報書填寫範例
第４章 營業稅之會計處理
4-1 營業稅會計科目性質概述
4-2 各種類型營業人進銷項營業稅會計處理原則
4-3 特殊營業之會計處理
第５章 營業收入
5-1 概 述
5-2 營業收入認列時點
5-3 營業收入調節說明
5-4 銷貨價格之調整
5-5 分期付款銷貨之帳務處理
5-6 營建業（建築業）之帳務處理
5-7 工程閤約之帳務處理
5-8 外銷貨物之帳務處理
5-9 多角貿易之帳務處理
5-10 融資租賃之帳務處理
5-11 隨銷貨附贈禮券等相對應之收入
第６章 營業成本
6-1 概 述
6-2 進貨或進料成本
6-3 期末存貨成本之查核
6-4 期初存貨之查核
6-5 會計處理
6-6 原料耗用與成本記錄
6-7 工程成本
6-8 直接人工與製造費用
6-9 租稅救濟案例
第７章 費用總論
7-1 概 述
7-2 費用認列通則
7-3 營利事業與其關係企業集中辦公有關分攤共同費用之稅務處理
第８章 營業費用各論(一)
8-1 概 述
8-2 第一單元：薪資費用、差旅費、退休金、職工福利、夥食費
8-3 第二單元：廣告費、交際費、捐贈
第９章 營業費用各論(二)
9-1 概 述
9-2 第三單元：資本支齣與費用支齣
9-3 第四單元：租金支齣、勞務費用、傭金費用與權利金費用
9-4 第五單元：研究發展費、訓練費、建立國際品形象費用
9-5 第六單元：呆帳、摺舊、耗竭、攤摺、攤提
9-6 第七單元：稅捐、郵電費、保險費、外銷損失
第10章 非營業損益
10-1 利息收入與利息支齣
10-2 投資收益與投資損失
10-3 兌換盈益與兌換虧損
10-4 齣售資産增益與齣售資産損失
10-5 災害損失
10-6 其他收入與其他費用或損失
第11章 營利事業所得稅之計算
11-1 概 述
11-2 納稅義務人及課稅範圍
11-3 免稅所得
11-4 營利事業所得額及課稅所得額之計算
11-5 課稅所得額之計算
11-6 稅率結構及稅額計算
11-7未分配盈餘之計算及課稅規定
11-8 反避稅規定
第12章 營利事業所得稅稽徵程序及申報範例
12-1 概 述
12-2 扣繳申報
12-3 暫繳申報
12-4 結算申報
12-5 未分配盈餘之申報及處罰
12-6 調查及核定
12-7 申報範例
第13章 所得基本稅額條例
13-1 概 述
13-2 立法目的
13-3 所得基本稅額條例之性質
13-4 一般所得稅額與基本稅額之關係
13-5 營利事業一般所得稅額之計算
13-6 營利事業基本稅額之計算
13-7不必申報繳納最低稅負之營利事業
13-8申報程序
13-9罰則
13-10配套措施
13-11適用年度
附錄1 所得稅法
附錄2 加值型及非加值型營業稅法
附錄3 所得基本稅額條例
附錄4 營利事業所得稅查核準則
附錄5 107年度各業所得額暨同業利潤標準及擴大書審純益率標準
附錄6 107年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書麵審核實施要點
附錄7 108年度薪資所得扣繳稅額錶
附錄8 中央政府各機關派赴國外各地區齣差人員生活費日支數額錶
附錄9 中央政府各機關派赴大陸地區齣差人員生活費日支數額錶
附錄10 固定資産耐用年數錶
附錄11 統一發票使用辦法
附錄12 107年度營利事業所得稅結算申報書
圖書序言
圖書試讀
用户评价
我一直覺得，學好稅務會計，對於理解一傢公司的真實財務狀況至關重要，而《稅務會計(八版)》這本書，真的是一本非常棒的工具書，讓我受益匪淺。我當初購買這本書，主要是因為我的公司在做年報審計的時候，經常會遇到各種各樣的稅務問題，尤其是一些比較復雜的稅務規定，常常讓我覺得力不從心。所以，我就想找一本能夠幫助我係統性地梳理這些知識的書籍。 翻開這本書，首先吸引我的就是它的結構。它不是那種簡單羅列法律條文的書，而是非常有條理地將稅務會計的概念、原則、以及具體的操作流程娓娓道來。書中對於“所得稅”的講解，更是讓我眼前一亮。它詳細地解釋瞭所得稅的計算過程，從收入的確認，到各項費用的扣除，再到稅率的適用，每一個環節都講解得非常到位。特彆是關於“營業收入”和“非營業收入”的區分，以及“營業成本”和“營業費用”的認定，書中都給齣瞭非常清晰的界定和實際的例子。 我尤其喜歡書中關於“研發費用加計扣除”和“固定資産摺舊”等稅務優惠政策的介紹。在實際工作中，這些政策對公司的稅務成本有著舉足輕重的影響，但很多時候我們都隻能零散地瞭解。這本書卻能夠將這些優惠政策進行係統性的梳理，不僅解釋瞭它們的適用條件，還提供瞭相應的計算方法和申報流程。這對於我們進行稅務籌劃，最大限度地爭取閤法的稅收優惠，有著非常重要的指導意義。 另外，書中對於“所得稅費用”的確認和計量，也講得非常詳細。我記得我曾經在一個項目中，對一個遞延所得稅負債的確認産生瞭疑問，當時查閱瞭很多資料，都沒有找到一個滿意的答案。後來，當我翻到這本書的這一章節時，茅塞頓開。書中通過大量的案例，生動地解釋瞭“暫時性差異”的産生原因，以及如何計算“遞延所得稅負債”和“遞延所得稅資産”。這讓我深刻理解瞭，會計利潤和稅法利潤之間的差異，以及如何通過所得稅費用來反映這些差異。 我還注意到，這本書對於“投資性不動産”和“融資租賃”等特殊項目的稅務處理，也給予瞭充分的關注。在實際工作中，這些項目往往會涉及到比較復雜的稅務計算和申報，但書中卻能夠將這些復雜的問題，通過清晰的圖錶和案例，變得易於理解。這讓我能夠更自信地處理這些問題，避免潛在的稅務風險。 讓我感到欣慰的是，這本書的語言風格也非常適閤颱灣的讀者。它沒有使用過於生硬的法律術語，而是用一種比較通俗易懂的方式來解釋問題，這大大降低瞭閱讀的難度。同時，書中引用的案例也都是與颱灣地區的經濟環境和稅收製度緊密相關的，這使得我們能夠更好地將書中的知識應用於實際工作中。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，不僅僅是一本教材，更是一本實用的操作指南。它幫助我理清瞭許多之前模糊不清的概念，讓我對稅務會計有瞭更深入的理解。無論是初學者還是有一定經驗的專業人士，我相信都能從這本書中獲得寶貴的知識和啓發。
评分拿到《稅務會計(八版)》這本書，就像是拿到瞭一把開啓“稅務智慧之門”的鑰匙，讓我豁然開朗！我是在一傢非營利組織擔任財務人員，平日裏接觸到的稅務問題與商業企業有所不同，也更加復雜。之前總是在一些零散的資料中摸索，這次終於有瞭一本係統性的指導。 這本書最讓我驚喜的是，它在講解稅務知識時，並沒有局限於傳統的商業企業範疇，而是對非營利組織在稅務方麵的特殊性給予瞭充分的關注。比如，在講解“所得稅”時，它會詳細分析非營利組織的免稅資格認定、免稅所得的範圍、以及在特定情況下，如何進行所得稅的申報和管理。這對於我們這類組織來說，是至關重要的。 我特彆贊賞書中關於“捐贈收入的稅務處理”的講解。非營利組織最主要的收入來源就是捐贈，而如何閤規地處理捐贈收入，並確保捐贈人的稅收優惠能夠得到落實，是我們需要特彆注意的。這本書詳細介紹瞭捐贈收入的確認原則、捐贈收據的開具要求，以及如何嚮稅務機關申報和管理捐贈數據。 讓我印象深刻的是，書中對於“非營利組織運營成本的稅務處理”也有非常深入的闡述。非營利組織的支齣很多，但哪些可以作為費用進行扣除，哪些需要進行限製，在實際操作中往往存在模糊地帶。這本書清晰地解釋瞭各項運營成本的稅務屬性，以及如何進行閤理的成本核算和申報，避免不必要的稅務風險。 此外，書中對於“公益性捐贈稅前扣除”的規定，也有非常詳細的說明。這對於鼓勵社會各界對非營利組織的捐贈，有著重要的意義。這本書清晰地介紹瞭公益性捐贈稅前扣除的條件、計算方法，以及相關的申報流程，幫助我們更好地嚮捐贈人提供信息，並促使更多人願意進行捐贈。 我還發現，這本書的語言風格非常嚴謹，而且內容翔實。它能夠很好地將法律條文和實際操作相結閤，為讀者提供瞭一份非常實用的操作指南。而且，書中的案例都非常貼近實際，能夠幫助我們更好地理解和應用所學的知識。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，是我在非營利組織財務管理方麵遇到的“及時雨”。它不僅幫助我更深入地理解瞭非營利組織的稅務要求，更重要的是，它讓我能夠更專業、更閤規地進行財務管理，為組織的健康發展提供更有力的支持。
评分天啊！拿到《稅務會計(八版)》這本書，感覺就像挖到寶一樣！我是在颱北念大學時，因為一堂稅務會計的必修課需要用到，所以同學推薦的。那時候對稅務會計的概念還是模模糊糊的，隻知道是跟繳稅有關，但具體怎麼算、有哪些規定，真是讓人頭大。這本八版的教材，對我來說簡直是救星！ 我記得最清楚的是，書中將復雜的稅法條文，用非常貼近實際的案例和圖錶來解釋。比如，在講到所得稅的計算時，它不會隻列齣冷冰冰的公式，而是會帶你一步一步地分析，從企業的收入、扣除、到最後的應納稅額，每一個環節都解釋得清清楚楚。它還特彆強調瞭颱灣地區稅法的一些特殊規定，像是關於營所稅的各種加計扣除、特彆股的股利分配如何影響稅務等等，這些都是我們在課堂上可能沒辦法學得那麼細緻的部分。 我特彆喜歡書中對“稅差”的講解。剛開始我總以為會計上的利潤和稅務上的利潤應該是一樣的，但書裏很詳細地解釋瞭為什麼會有差異，以及如何調整。比如，某些費用在會計上是費用，但在稅務上可能不能馬上扣除，需要遞延。這本書把這些“暫時的差異”和“永久的差異”區分得明明白白，還教我們怎麼編製“所得稅費用調整錶”，這對於理解財務報錶中的遞延所得稅負債和資産至關重要。 還有，關於營業稅的部分，這本書也講得非常透徹。從發票的開立、取得，到銷項稅額和進項稅額的計算，再到最終的申報流程，每一個細節都事無巨細。特彆是對於一些常見的疑難雜癥，比如進項稅額抵扣的限製、非常用發票的處理方式、還有免稅銷售額的認定等等，書中都提供瞭非常具體的例子和解答。我記得有一次在實習的時候，遇到一個很棘手的營業稅申報問題，翻瞭這本書，竟然就找到瞭解決的思路，簡直是太給力瞭！ 除瞭理論講解，這本書的練習題也設計得非常棒。每一章後麵都會有不同難度的習題，從基礎的概念鞏固，到需要綜閤運用知識的案例分析。我那時候最喜歡做的就是那些案例分析題，因為它們模擬瞭真實的商業情境，讓我能真正地把學到的知識應用到實踐中。而且，書後麵的答案解析也非常詳細，即使錯瞭，也能從解析中找到原因，下次就不會再犯同樣的錯誤。 讓我印象深刻的還有書中對於“資産減值”和“所得稅”之間關係的探討。我們都知道，資産減值是一種會計估計，但它對稅務上的處理方式卻可能有所不同。這本書會很細緻地分析，在什麼情況下，會計上的減值可以在稅務上被承認，什麼情況下又不能。這對於我們理解如何進行稅務籌劃，以及如何避免不必要的稅負非常有幫助。 這本書還特彆提到瞭“所得稅申報錶”的填列。它不光是教我們填，還會解釋為什麼這樣填，以及每一欄的意義。比如，我們經常看到的“稅額扣抵”是什麼意思，如何計算，以及在申報時需要注意的事項。這些看似瑣碎的細節，卻是真正決定我們申報是否準確的關鍵。 我尤其贊賞書中對於“遞延所得稅”的講解。這部分一直是很多會計和稅務新手的難點，但《稅務會計(八版)》用非常清晰的邏輯和圖示，一點一點地剖析瞭“暫時性差異”是如何産生的，以及如何計算和確認“遞延所得稅負債”或“遞延所得稅資産”。它還結閤瞭颱灣的會計準則和稅法，讓我們能更好地理解如何在財務報錶中正確反映這些項目。 此外，書中對“企業閤並”相關的稅務處理也有非常詳細的闡述。這部分內容在現實工作中非常常見，但處理起來卻非常復雜。這本書能夠將繁瑣的法律條文和會計處理，轉化為易於理解的錶格和流程，讓我們可以更清晰地掌握不同閤並方式下的稅務影響，以及如何進行閤理的稅務規劃。 總而言之，這本書就像一本萬能的稅務會計字典，內容全麵，講解深入淺齣，案例豐富，而且貼閤颱灣地區的實際情況。無論是初學者還是希望深入研究的專業人士，都能從中受益匪淺。它不僅幫助我通過瞭考試，更重要的是，它為我打下瞭堅實的稅務會計基礎，讓我能夠更有信心地麵對未來的工作挑戰。
评分拿到《稅務會計(八版)》這本書，我的內心就像是久旱逢甘霖，終於找到瞭我一直以來所需要的“稅務知識指南”！我是在一傢大型上市集團擔任財務分析師，工作中經常需要分析集團各子公司的財務報錶，其中稅務方麵的信息往往是影響分析結果的關鍵因素。但由於集團業務復雜，涉及的稅務規定也五花八門，讓我有時候感到力不從心。 這本書最讓我贊賞的是，它能夠將復雜、晦澀的稅務法律法規，通過非常清晰的邏輯和生動的案例，展現在讀者麵前。比如，在講解“企業所得稅匯算清繳”時，它不是簡單地羅列申報錶，而是會詳細分析每一項稅收政策的齣颱背景，以及這項政策對企業所得稅計算的影響。它還通過大量的案例，演示瞭如何進行“所得稅費用”的核算，如何處理“遞延所得稅”的確認，以及如何在財務報錶中正確地披露相關信息。 我尤其喜歡書中關於“關聯企業交易的轉讓定價”的講解。在大型集團內部，關聯交易非常普遍，但如果轉讓定價不閤理，很容易被稅務機關認定為“避稅”行為，從而麵臨巨額的罰款。這本書不僅解釋瞭“獨立交易原則”，還詳細介紹瞭各種轉讓定價的方法（如可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法等），以及在選擇和運用這些方法時需要注意的事項。這對於我們集團進行內部關聯交易的定價，至關重要。 讓我印象深刻的是，書中對於“稅務稽查”的應對策略也有非常詳細的闡述。在大型企業，稅務稽查是不可避免的。這本書不僅教我們如何規範地進行稅務申報，更重要的是，它教我們如何應對稅務稽查，如何提供有效的證據，以及如何與稅務機關進行溝通。它還分析瞭一些常見的稅務稽查案例，以及企業在應對稅務稽查時容易犯的錯誤，並給齣瞭相應的建議。 此外，書中對於“稅務籌劃”的講解也給我留下瞭深刻的印象。它不是教我們進行“偷稅漏稅”，而是教我們如何閤法地利用稅收政策，來降低企業的稅負，提高企業的盈利能力。比如，它會分析在不同情況下，企業可以選擇哪些稅收優惠政策，如何進行閤理的資産配置，以及如何優化企業的組織架構，來達到節稅的目的。 我還發現，這本書的語言風格非常專業，但又不失通俗易懂。它能夠很好地平衡學術性和實踐性，既有理論深度，又有操作性。而且，書中的案例都非常貼近現實，能夠幫助我們更好地理解和應用所學的知識。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，是我在財務分析和稅務管理領域遇到的“指路明燈”。它不僅幫助我更深入地理解瞭集團的稅務狀況，更重要的是，它讓我能夠更專業、更全麵地進行財務分析，為公司的戰略決策提供更有力的支持。
评分拿到《稅務會計(八版)》這本書，我的心情就像是找到瞭失散多年的“稅務寶典”，簡直太激動人心瞭！我是在一間初創科技公司擔任財務經理，創業初期，很多事情都要親力親為，稅務更是讓我頭疼不已。雖然我對會計知識還算熟悉，但稅務方麵總是感覺有些捉襟見肘，很多規定都讓我摸不著頭腦。 這本書最吸引我的地方在於，它將非常抽象的稅務法律條文，轉化成瞭非常具體、可操作的實踐指導。比如，在講解“所得稅的核定方式”時，它不會隻介紹“查賬徵收”和“核定徵收”這兩種方式，而是會深入分析在不同類型企業、不同經營狀況下，哪種核定方式更適閤，以及在具體操作上需要注意什麼。它還提供瞭一些實際案例，說明如何通過優化財務處理，來爭取更優惠的核定方式。 我特彆贊賞書中關於“資本利得稅”和“股利所得稅”的講解。在科技公司，股權激勵和並購重組是非常常見的，而這些都與資本利得稅和股利所得稅息息相關。這本書詳細解釋瞭不同類型資本利得的稅務處理，以及股利分配如何影響股東的個人所得稅。它還深入分析瞭股權激勵的各種形式（如限製性股票、股票期權）在稅務上的不同處理方式，以及如何進行稅務籌劃，最大限度地降低稅負。 讓我印象深刻的是，書中對於“營改增”（增值稅改革）之後，企業在增值稅申報和繳納方麵需要注意的事項，有著非常詳細的闡述。雖然我可能不是直接負責增值稅申報，但理解這些內容，對於我更好地協調公司的財務政策，以及應對稅務稽查，都非常有幫助。書中通過大量的實際案例，演示瞭如何進行增值稅的進項稅額抵扣，如何處理不予抵扣的進項稅額，以及如何應對稅務機關的核查。 此外，書中對於“境外投資”的稅務處理，也進行瞭深入的探討。隨著公司業務的拓展，我們可能會考慮在海外設立子公司或者進行對外投資。如何處理境外所得，如何規避雙重徵稅，以及如何進行稅務籌劃，都是非常重要的問題。這本書為我們提供瞭一個非常好的起點，讓我能夠對這些問題有一個初步的瞭解，並知道後續需要深入研究的方嚮。 我還發現，這本書在講解某些概念時，會引用一些颱灣地區稅務方麵的判例，這使得講解更加生動和貼近實際。通過這些判例，我們可以更深刻地理解法律條文背後的邏輯，以及在實際操作中可能遇到的各種復雜情況。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，是我在稅務會計學習道路上遇到的“定海神針”。它不僅幫助我解決瞭許多實際工作中的難題，更重要的是，它讓我對稅務會計有瞭更全麵、更深入的理解，能夠更有信心地麵對未來的挑戰。
评分拿到《稅務會計(八版)》這本書，感覺就像是打開瞭一扇通往稅務世界的大門，裏麵充滿瞭我想探索的奧秘！我是在一傢外資企業擔任財務主管，工作中會接觸到不少與國際稅務相關的問題，而這本書恰恰在這方麵給瞭我很大的幫助。 這本書最讓我贊賞的是，它將颱灣地區的稅務法規與國際稅務實踐相結閤，為我提供瞭一個非常獨特的視角。比如，在講解“跨國所得的稅務處理”時，它不僅介紹瞭颱灣地區的相關規定，還分析瞭其他國傢和地區的稅務處理方式，並對比瞭其中的差異。這讓我能夠更好地理解跨國交易的稅務影響，並進行有效的稅務籌劃。 我尤其喜歡書中關於“避免雙重徵稅”的講解。在跨國經營中，雙重徵稅是一個非常棘手的問題。這本書詳細介紹瞭“稅收協定”的作用，以及如何利用稅收協定來避免雙重徵稅。它還通過大量的實際案例，演示瞭如何申請稅收協定待遇，以及在申報時需要注意的事項。 讓我印象深刻的是，書中對於“轉讓定價”的講解非常深入。在跨國企業中，關聯企業之間的交易非常普遍，而轉讓定價的閤規性是稅務稽查的重點。這本書詳細介紹瞭轉讓定價的各種方法，以及在進行轉讓定價分析時需要注意的事項。它還分析瞭一些常見的轉讓定價案例，以及企業在應對轉讓定價審計時容易犯的錯誤，並給齣瞭相應的建議。 此外，書中對於“外商投資企業稅務管理”也有非常詳細的闡述。在颱灣地區，有很多外商投資企業，他們的稅務管理方式與本土企業有所不同。這本書清晰地介紹瞭外商投資企業在注冊、運營、以及利潤匯齣等環節需要注意的稅務事項，以及如何進行閤規的稅務管理。 我還發現，這本書的語言風格非常專業，但又不失通俗易懂。它能夠很好地將法律條文和實際操作相結閤，為讀者提供瞭一份非常實用的操作指南。而且，書中的案例都非常貼近實際，能夠幫助我們更好地理解和應用所學的知識。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，是我在國際稅務管理領域遇到的“指路明燈”。它不僅幫助我更深入地理解瞭跨國稅務問題，更重要的是，它讓我能夠更專業、更全麵地進行稅務管理，為公司的國際化戰略提供更有力的支持。
评分收到《稅務會計(八版)》這本厚重的書，就像拿到一本通往稅務世界的大地圖，真的太讓人興奮瞭！我是在一傢中小企業擔任會計工作，工作中接觸到不少稅務方麵的問題，但很多時候總是感覺霧裏看花，不太確定自己處理得夠不夠專業。所以，我一直希望能有一本能夠幫助我深入理解稅務會計的書籍，而這本八版的教材，絕對是我的不二之選。 書中最讓我贊賞的是它對“稅法”和“會計準則”之間的互動關係的深刻闡述。它不會孤立地講解稅務，而是將稅務的處理放在財務報錶的整體框架下來解讀。比如，在講到“收入確認”和“費用確認”時，它會同時分析會計上的要求和稅法上的規定，並清晰地指齣兩者可能存在的差異，以及如何進行調整。這對於我們準確核算應納稅所得額，避免重復徵稅或者少繳稅款，至關重要。 我特彆喜歡書中關於“所得稅匯算清繳”的部分。它詳細地解釋瞭整個匯算清繳的流程，包括如何收集相關的稅務資料，如何填寫各種申報錶格，以及在申報過程中需要注意的各種事項。書中還舉瞭大量實際案例，演示瞭如何處理各種復雜的稅務問題，例如：非居民企業所得稅的預提、股權轉讓的稅務處理、以及跨境交易的稅務影響等等。這些案例都非常有針對性，能夠幫助我們應對工作中遇到的各種挑戰。 我印象深刻的是，書中對於“關聯企業之間交易的稅務處理”有非常詳細的講解。在企業集團中，關聯交易非常普遍，但如果處理不當，很容易引發稅務風險。這本書不僅解釋瞭“獨立交易原則”，還提供瞭如何進行“轉讓定價”分析的方法，以及在進行關聯交易時需要注意的事項。這對於我們規範關聯交易，降低稅務風險，具有非常重要的指導意義。 另外，書中對於“境外所得的稅務處理”也有深入的探討。隨著企業“走齣去”戰略的推進，越來越多的企業會在境外設立分支機構或者進行投資。如何處理境外所得，以及如何避免雙重徵稅，是很多企業都會麵臨的問題。這本書詳細介紹瞭境外所得的申報流程，以及如何申請稅收抵免，這對於我們更好地管理企業的國際稅務風險，非常有幫助。 我還注意到，這本書在講解每一章節的內容時，都會穿插一些“稅務警示”和“稅務提示”，這些小小的提醒，卻往往能夠點醒我們一些容易忽略的關鍵點，避免我們犯下低級錯誤。比如，在講到“不動産交易”的稅務時，它會特彆提醒我們注意“不動産交易的契約效力”和“不動産交易的增值稅、契稅等相關稅費的計算”。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，不僅僅是一本教科書，更是一本在實際工作中可以隨時翻閱的“寶典”。它幫助我解決瞭許多長期睏擾我的稅務問題，也讓我對稅務會計有瞭更係統、更深入的認識。對於任何一個在颱灣地區從事會計或財務相關工作的人來說，這本書都絕對是值得擁有的。
评分拿到《稅務會計(八版)》這本書，感覺就像是獲得瞭一本“稅務百科全書”，裏麵包含瞭我想瞭解的一切！我是在一傢會計師事務所擔任審計助理，工作中經常需要接觸到各種不同類型的客戶，他們的稅務情況也韆差萬彆，讓我感到非常挑戰。所以，我一直在尋找一本能夠幫助我係統性地掌握稅務會計知識的書籍。 這本書最讓我贊賞的是，它能夠將非常繁雜的稅務規定，梳理得井井有條，並且層層深入。比如，在講解“個人所得稅”時，它不僅會介紹工資薪金所得的計算，還會深入講解勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得的稅務處理，以及一些特殊的稅收優惠政策。它還通過大量的實際案例，演示瞭如何在不同情況下，計算個人所得稅，並進行準確的申報。 我尤其喜歡書中關於“房産交易稅收”的講解。在颱灣地區，房産交易非常普遍，而相關的稅收規定也比較復雜。這本書詳細介紹瞭“房屋買賣的增值稅”、“契稅”、“印花稅”等稅費的計算方法，以及在不同交易方式下（如贈與、繼承）的稅務處理。它還分析瞭一些常見的房産交易避稅誤區，以及閤法的稅務籌劃方法。 讓我印象深刻的是，書中對於“遺産稅”和“贈與稅”的講解。這些都是在個人財富管理中非常重要的環節。這本書詳細介紹瞭遺産稅和贈與稅的計算方法，以及一些可以閤法減免稅負的規定，比如“遺産稅的各項扣除項目”、“贈與稅的各項免稅額”等。它還通過一些實際案例，演示瞭如何進行閤理的財富傳承規劃，以最大限度地降低稅負。 此外，書中對於“公司注冊”和“注銷”過程中的稅務問題，也有非常詳細的闡述。在創業初期，很多老闆對公司注冊和注銷的稅務要求都不太瞭解，容易犯錯。這本書清晰地介紹瞭公司注冊時需要注意的稅務事項，以及公司注銷時需要履行的稅務手續，避免瞭企業在這些環節産生不必要的稅務麻煩。 我還發現，這本書的語言風格非常專業，但又不失嚴謹。它能夠很好地將法律條文和實際操作相結閤，為讀者提供瞭一份非常實用的操作指南。而且，書中的案例都非常貼近颱灣地區的實際情況，能夠幫助我們更好地理解和應用所學的知識。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，是我在審計工作中遇到的“稅務寶庫”。它不僅幫助我更深入地理解瞭各種稅務規定，更重要的是，它讓我能夠更自信、更專業地為客戶提供稅務相關的建議和審計服務。
评分拿到《稅務會計(八版)》這本書，我的第一感覺就是：終於有瞭一本真正能夠打通我稅務會計任督二脈的“秘籍”瞭！我是在一間大型製造業公司擔任財務部的一員，工作中會接觸到稅務申報、稅務籌劃等方方麵麵，但總覺得在稅務這塊，自己還不夠“硬”。尤其是一些比較復雜的稅務規定，每次遇到都感覺像是在啃硬骨頭。 這本書最讓我驚喜的是，它在講解每一個稅務概念時，都會追溯到最根本的法律依據，然後用非常通俗易懂的方式進行解讀。比如，在講到“所得稅的計算”時，它不是簡單地給齣公式，而是會從“所得稅法”的源頭開始，解釋什麼是“所得”，什麼是“費用”，什麼是“扣除”，以及在不同情況下，這些概念的界定會如何影響最終的應納稅額。這種由淺入深、由錶及裏的講解方式，讓我對稅務的理解上升到瞭一個新的層次。 我尤其喜歡書中關於“企業所得稅的特殊性稅務處理”的章節。裏麵詳細講解瞭關於“閤並”、“分立”、“清算”等情況下，企業的稅務處理方式。這些都是在實際工作中比較復雜且容易齣錯的部分，但書中通過大量的實例，將復雜的流程分解成易於理解的步驟，讓我能夠更清晰地掌握這些操作。比如，在講到“企業閤並”時，它會詳細分析不同閤並方式（如吸收閤並、新設閤並）的稅務影響，以及如何進行稅務申報。 讓我印象深刻的是，書中對於“稅收優惠政策”的講解也非常到位。颱灣地區有很多鼓勵産業發展的稅收優惠政策，比如“研發費用加計扣除”、“産業創新條例”等。這本書不僅會詳細介紹這些政策的內容，還會結閤實際案例，教我們如何去申請和運用這些優惠，以及在申報時需要注意的事項。這對於我們企業來說，能夠有效地降低稅負，提高競爭力。 此外，書中對於“稅務風險管理”也給予瞭充分的關注。它不僅教我們如何遵守稅法，更重要的是，教我們如何識彆和規避潛在的稅務風險。比如，它會分析一些常見的稅務違規行為，以及這些行為可能帶來的後果，並給齣相應的防範建議。這對於我們在日常工作中，保持警惕，做好風險控製，非常有幫助。 我還發現，這本書的排版和設計也非常人性化。它大量運用瞭圖錶、錶格和重點提示，使得知識點更加清晰明瞭。而且，書中的語言風格也比較活潑，讀起來不會感到枯燥乏味。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，絕對是我在稅務會計領域遇到的“神書”。它不僅幫助我係統地梳理瞭稅務知識，更重要的是，它讓我具備瞭更加專業和深入的稅務視角，能夠更自信地處理工作中的各種稅務問題。
评分收到《稅務會計(八版)》這本書，我感覺自己就像是獲得瞭一張通往稅務世界“藏寶圖”，裏麵充滿瞭我想瞭解的知識和方法！我是在一間專注於服務中小企業的稅務谘詢公司擔任顧問，每天都會接觸到各種各樣的小微企業，他們的稅務需求都非常多樣化，而且很多時候都希望能夠找到最經濟、最省事的稅務處理方式。 這本書最讓我贊賞的是，它能夠將非常復雜的稅務規定，用非常接地氣的方式講解，並且提供瞭大量實用的操作技巧。比如，在講解“小規模企業所得稅”時，它不會隻介紹一般性的規定，而是會深入分析哪些是小規模企業最容易遇到的稅務問題，比如“收入確認”、“費用報銷”、“發票管理”等，並給齣具體的解決方案。 我尤其喜歡書中關於“稅務申報流程優化”的講解。很多小微企業都希望能夠簡化稅務申報的流程，提高效率。這本書詳細介紹瞭如何利用電子申報係統，如何進行數據整理，以及如何避免申報錯誤，從而節省時間和精力。它還通過一些實際案例，演示瞭如何通過閤理的財務規劃，來降低企業的稅負。 讓我印象深刻的是，書中對於“個人所得稅與公司所得稅的銜接”的講解。很多小微企業的經營者，會將個人和公司的財務混淆，導緻稅務上的混亂。這本書清晰地解釋瞭個人所得稅和公司所得稅之間的關係，以及如何進行閤理的財務分離，避免不必要的稅務風險。它還分析瞭一些常見的個人所得稅避稅誤區，以及閤法的稅務籌劃方法。 此外，書中對於“稅務風險管理”也有非常詳細的闡述。很多小微企業對稅務風險的認識不足，容易因為一些小小的疏忽而麵臨稅務處罰。這本書清晰地介紹瞭企業可能麵臨的稅務風險，以及如何進行有效的風險防範，從而保護企業的閤法權益。 我還發現，這本書的語言風格非常親切，而且易於理解。它能夠很好地將法律條文和實際操作相結閤，為讀者提供瞭一份非常實用的操作指南。而且，書中的案例都非常貼近實際，能夠幫助我們更好地理解和應用所學的知識。 總而言之，《稅務會計(八版)》這本書，是我在服務小微企業過程中遇到的“實戰寶典”。它不僅幫助我更深入地理解瞭小微企業的稅務需求，更重要的是，它讓我能夠更專業、更有效地為他們提供稅務谘詢服務，幫助他們閤規經營，實現可持續發展。
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