圖書描述
讓你不繳冤枉稅！！！
你年年多繳稅！但仍然年年搞不清楚如何節稅嗎？
為什麼？因為稅製很難，稅法很雜，你搞不懂，自然無法談論閤法節稅這檔事！
也因為你不懂，你心目中的節稅方法，如把所得掛給人頭、多報撫養親屬等，可能隻不過是逃漏稅的偏門，
在資訊科技日益發達的情況下，你可能一時少繳稅，但更可能讓國稅局上門要你補稅加罰金。
本書讓你輕鬆而完整的解決上述問題：
用圖來解釋難懂的概念；
用錶格、邊欄呈現重要參考資料；
用淺白的文字說明所有重要法源；
用案例來說明規定的適用。
本書在不犠牲完整性的情況下，為任何程度的讀者，建立清楚的中華民國個人稅製係統概念。有瞭基本的概念之後，你纔可以知道如何真正閤法的節稅。
例如，如果你瞭解個人所得稅是採「現金收付製」（即按照現金收支的時點來判定所得及費用歸屬年度）。同時，綜閤所得稅是採纍進稅率，你自然會知道可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。
當然作者也不會讓你自己推敲，提齣23項明確的節稅訣竅。如提高勞保退休金的提撥比例，提撥的部分當年免稅，自然降低你的稅基。到退休領用時，因為你的收入低、稅率也低，自然可以比現在繳稅來得劃算。增加儲蓄的同時，也省下稅金，一舉兩得。
中華民國萬萬稅，但是對個人（自然人）而言，最重要者，不外投資理財、房地産、遺産及贈與相關的稅賦問題。本書各以專章介紹，你的人生一定用得上。
你不愛繳稅，所以你想瞭解稅，進而節稅。不過稅又很難解，所以你永遠不懂稅，又永遠多繳稅。本書讓你打破上述惡性循環。
本書在2018年齣版後，廣受好評，而2018年至2019年有重要法規修正，因此針對法條的更新進行修訂，並新增專節介紹CRS金融帳戶資訊自動交換、反避稅製度及海外資金匯迴等重要議題。
本書特色
◆本書初版在金融保險機構間造成搶購，隻因「沒有想到有結構如此清楚的個人稅法人門」
本書作者經常應邀替銀行理專、保險從業人員及其他金融從業人員授課，他們需要對個人相關的稅法有清楚的瞭解，以提升服務客戶的能力。而作者上完課之後，都會有數以百計的購書訂單湧進。原因很簡單，這本書讓非稅務專業人士可以快速的搞懂復雜的稅製，讓他們快速提升自己的能力。
◆圖解重要概念，讓你輕鬆建立正確觀念，不繳冤枉稅！
一本談論稅的書一定會有類似以下讓人頭腦打結的說明：「個人綜閤所得稅採屬地主義，不論本國人或外國人，隻要有我國來源所得者，即有繳稅義務。反之，若非我國來源所得（如：颱灣人於國外工作之所得），則免課我國的所得稅。」
本書不免也有類似文字，但是涉及重要觀念，皆繪製圖錶，讓讀者快速瞭解。
◆完整的說明個人稅製，讓你的稅法知識超越同儕！
「綜閤所得稅＋最低稅負製＋分離課稅」，纔能構成完整的個人所得稅製。本書盡可能以深入淺齣的方式，解答人生中不同階段或麵嚮（職涯發展、投資理財、買房置産及財富傳承時）所麵對的重要財務及稅務議題。
◆特彆針對個人綜閤所得、投資理財、房地産、遺産傳承（含贈與）等四大主題提供節稅的要訣！
本書提齣23項可以運用的節稅建議，如對一房屋賣方而言，若是在2016年以前就持有，建議房地拆分價格齣售。由於房地閤一新製於2016年纔上路，目前多數民眾持有的房地産還是適用舊製。房屋因為逐年摺舊而減少其價值，而土地的公告現值近年來逐漸調漲，長期持有後，房屋價格佔不動産總價的比例通常會降低。因為「舊製」僅對房屋部分課所得稅，如果您持有的「舊製」不動産，購買時有拆分房屋、土地價款，未來賣齣時建議拆分房地價格齣售。
◆最新改版專節介紹：CRS金融帳戶資訊自動交換、反避稅製度及海外資金匯迴！
共同申報準則（CRS），也被稱為「全球版肥咖條款」。全球已有超過100個國傢（地區）承諾實施CRS，颱灣也自2019年開始實施，透過金融帳戶資訊自動交換，未來全球金融帳戶將透明化，海外資産透明化已是不可抵擋的世界趨勢。因應國際反避稅風潮，我國製定受控外國公司（CFC）、實際管理處所（PEM）製度，保留利潤於境外的稅務風險大增！海外資金匯迴，又會有那些稅務議題？在CRS及中美貿易戰衝擊下，颱商10兆海外資金該如何有一條安全迴傢的路？
◆不當稅務規劃完全解析，教你聰明節稅利人利己！
許多大傢常見的稅務規劃方法，其實暗藏風險。本書在各章皆以專門的單元進行解說。
例如，利用人頭來分散薪資所得、分散股利所得或漏報收入。為瞭防止公司商號利用人頭虛報薪資逃漏稅，國稅局已經運用電腦提供異常薪資所得查核清單，對利用人頭列報薪資的公司商號全麵選案查核。一般人的薪資所得水準不難判斷，因為一個人的工作能力有限，不可能同時在多個單位工作。若個人受領薪水每月10萬元以上超過5筆，似乎有違一般常情。此外，許多人頭與公司股東或員工具有一定的親屬關係（如配偶或姪子等），且當年度申報所得極低或無應納稅額，若進一步查核資金流程，多半可發現有資金迴流的現象。
洗錢防製法新製自2017年6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅，除瞭可能觸犯稅捐稽徵法，以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新颱幣6萬元以下罰金外，還可能構成洗錢罪。依利用人頭的方式不同，還可能另外涉及違反公司法、銀行法、刑法等法律，不可不留意「人頭」所衍生的稅務及法律風險。
著者信息
鄭惠方（艾蜜莉會計師）
現任：
●惠譽會計師事務所主持會計師
●經濟部中小企業處榮譽會計師
●颱灣省會計師公會稅製稅務委員會委員
●颱灣省會計師公會工商服務委員會委員
●《艾蜜莉會計師的10堂創業必修課》作者
●「艾蜜莉會計師的異想世界」版主
學曆：
●國立政治大學會計學研究所碩士
●輔仁大學會計學係學士
經曆：
●資誠聯閤會計師事務所
●資誠企業管理顧問（股）公司經理
●太古汽車集團經理
●瑞士銀行、颱北富邦銀行、閤作金庫、國泰人壽、南山人壽、友邦人壽、公勝金融集團、工研院、資策會、外貿協會等單位之演講授課講師
圖書目錄
第一章 稅的第一堂課：個人所得稅
哪些人該繳稅？
哪些所得該繳稅？
十大類綜閤所得
如何計算綜閤所得稅額？
免稅額及扣除額
綜所稅之外的其他個人所得稅製
反避稅製度與海外資金匯迴的稅務議題
常見的不當稅務規劃
所得稅的節稅規劃
第二章 富爸爸窮爸爸的稅務指南：投資理財的節稅規劃
資本利得投資法vs.現金流投資法
投資稅務指南：存款利息
投資稅務指南：外匯交易
投資稅務指南：債券及短期票券
投資稅務指南：股票
投資稅務指南：期貨及選擇權
投資稅務指南：共同基金及ETF
投資稅務指南：資産證券化金融商品
投資稅務指南：黃金
常見的不當稅務規劃
投資理財的節稅規劃
第三章 買屋或租屋？談房地産相關稅務及節稅規劃
不動産的稅務法令知多少
贈與和繼承不動産的稅務議題
包租公和包租婆的稅務議題
特殊土地的稅務議題
常見的不當稅務規劃
不動産的節稅規劃
第四章 富得過三代：談財富傳承的工具及稅務規劃
哪些財産要課遺産及贈與稅？
如何申報及計算贈與稅？
如何申報及計算遺産稅？
財産的價值如何認定？
夫妻財産製與繼承製度
常見的財富傳承工具
常見的不當稅務規劃
財富傳承的節稅規劃
圖書序言
人生無處不是稅，聰明節稅不求人！
「稅」，與人的一生息息相關。若說人生無處不是稅，一點也不為過。齣社會工作領薪水，要繳綜閤所得稅。買車代步，要繳使用牌照稅。成傢立業，也有稅。結婚嫁妝或聘金，有贈與稅。自行創業當老闆，要繳營業稅及營利事業所得稅。投資理財，有證券交易稅。買房置産，買的當下要繳契稅及印花稅；持有房地産的期間要繼續繳房屋稅及地價稅；齣售時再繳房地閤一稅及土地增值稅。一生纍積的財富終究帶不走，離開時還有最後一筆遺産稅。
雖然「稅」無所不在，卻有媒體報導，有些人平日開著豪華進口車，進齣入豪宅，但完全不用繳所得稅。為什麼這些所謂的富人可以高收入卻不必繳稅？他們是如何閤法節稅？上述案例雖屬少數，但不論任何工作型態或收入來源，均有其節稅方式，隻是多數人並不瞭解閤法節稅之道。
本書盡可能以深入淺齣的方式，解答人生中不同階段或麵嚮所麵對的重要財務及稅務議題。每一章會介紹一個不同主題的稅務議題，涵蓋個人所得稅總覽、投資理財稅務、不動産稅務及財富傳承稅務規劃等，並穿插一些節稅的小撇步。除瞭稅務法規的介紹之外，每一章都會分享幾個常見的不當稅務規劃及建議的正確節稅方式，希望讀者們都能避開雷區，閤法節稅。
任何節稅作法均需要考量當下時空環境、法令規範及個案情況，不可一概而論。稅務法令時時更新，節稅規劃也必須與時俱進，期望掌握最新法令脈動及節稅訣竅的讀者，也很歡迎加入我的個人臉書「艾蜜莉會計師的異想世界」，共同學習成長。
本書自107年首次齣版後，獲得許多肯定與迴響。過去一年間，金融帳戶資訊自動交換、反避稅製度及海外資金匯迴的議題日益受到關注，相關配套法令亦陸續完備，本次改版特彆新增專節介紹其相關稅務議題；基金會過去常被利用做為傢族控股中心，本此改版將介紹財團法人法上路及免稅門檻提高後，對於基金會做為財富傳承工具的影響；另外公司法於107年底大修多達148條，本次改版亦納入最新修法內容，介紹如何善用閉鎖性公司及最新公司法製，做為財富傳承的工具；其他包含健保費列舉扣除規定、祖孫隔代教養扣除規定、基本生活費規定、股價類期貨交易稅減半常態化、個人交易受贈自配偶因繼承取得之房地産課徵所得稅等規定，亦在本次改版中新增或更新。
最後，我想錶達內心最深的感謝，一本書雖然掛著我的名字，但其背後代錶的是許多人的付齣及努力。首先，我想感謝財經傳訊的總編輯方宗廉先生，沒有他的催生就沒有本書的問世；再來，我要感謝我的惠譽會計師事務所團隊的共同參與，以及我的親友群所提供的各項建議及生活上的支援；我還要感謝我的先生與最可愛的寶貝兒子，還有，我的粉絲們，謝謝你們的支持，讓我得以維持傳遞知識的動力。
我想把此書獻給我的父母，沒有他們的辛苦栽培就沒有這些好事發生。
圖書試讀
那些人該繳稅？
我國所得稅，可區分為個人綜閤所得稅及營利事業所得稅。綜閤所得稅是針對個人（自然人）課徵的所得稅。申報作業上，是以「戶」為單位。
要瞭解個人如何節稅前，應該先瞭解誰具有繳稅的義務。那麼，到底那些人應該繳稅呢？
根據《所得稅法》第2條：「凡有中華民國來源所得之個人，應就其中華民國來源之所得，依本法規定，課徵綜閤所得稅。非中華民國境內居住之個人，而有中華民國來源所得者，除本法另有規定外，其應納稅額，分彆就源扣繳。」
由上述法條，可以得知個人綜閤所得稅採屬地主義，不論本國人或外國人，隻要有我國來源所得者，即有繳稅義務。反之，若非我國來源所得（如：颱灣人於國外工作之所得），則免課我國的所得稅。程序上，若為我國境內居住之個人（簡稱居住者）有我國所得，應於每年五月申報個人綜閤所得稅；若非我國境內居住之個人（簡稱非居住者）而有我國所得，則給付方應先將稅款扣下來替所得人去繳稅，即「就源扣繳」。
細心的讀者可以發現上述討論中，課稅方式並非以國籍區分本國人或外國人，而是以「居住者」或「非居住者」區分。換句話說，盡管居住者可能多數為本國人，但外籍人士也可能是居住者。而非居住者，可能多數為外籍人士，但也可能有本國人。
居住者，就像是《所得稅法》所定義的本國居民（稅務居民）。非居住者，就像是《所得稅法》所定義的外國居民。「居住者」或「非居住者」兩者身分的不同，對於稅務申報的程序可能不同，甚至計算稅金的方式也不同！
那麼，到底如何區分是不是「中華民國境內居住之個人」呢？根據《所得稅法》第7條：「本法稱人，係指自然人及法人。本法稱個人，係指自然人。本法稱中華民國境內居住之個人，指左列兩種：一、在中華民國境內有住所，並經常居住中華民國境內者。二、在中華民國境內無住所，而於一課稅年度內在中華民國境內居留閤計滿一百八十三天者。」
用户评价
我一直認為遺囑和遺贈這些事情離我還很遙遠，不太會去關注。但最近傢裏的一些長輩身體不太好，讓我開始思考這個敏感但重要的問題。翻開這本書關於遺贈稅的部分，我纔意識到，即使是傢庭內部的財産傳承，也可能涉及到不少稅費，而且處理不當，可能會給繼承人帶來額外的負擔。書中不僅詳細解釋瞭遺贈稅的計算方式，還提供瞭一些關於如何提前規劃，比如通過一些信托或者贈與的安排，來規避高額稅負的建議。我尤其關注瞭關於不動産繼承的章節，書中提到瞭不同繼承方式（比如法定繼承、遺囑繼承）在稅收上的差異，以及一些常見的誤區。它還提醒瞭我，很多時候，看似簡單的財産分割，背後可能隱藏著復雜的稅務問題，如果處理不好，不僅會引起傢庭糾紛，還會導緻稅款的浪費。這本書就像是一本“傢庭財富傳承指南”，讓我意識到，提前做好稅務規劃，不僅是對自己負責，更是對傢人負責。雖然這個話題有點沉重，但這本書的處理方式非常理性且實用，給瞭我很多有益的啓示。
评分坦白說，我買這本書的時候，並沒有抱太大的期望，覺得可能就是泛泛而談，講一些大傢都知道的道理。但當我翻開它，尤其是看到關於投資理財部分的章節時，我纔意識到自己之前的想法有多麼片麵。書裏不是簡單地告訴你“要投資”，而是深入剖析瞭不同投資方式可能産生的稅務影響，比如股票的股息紅利稅、基金的收益稅，甚至是加密貨幣的潛在稅負。最讓我印象深刻的是，書中用圖錶清晰地對比瞭不同投資策略的長期稅務成本，讓我這個之前隻關注迴報率的“小白”開始重新審視我的投資組閤。我還學到瞭一些關於如何閤理規劃退休金賬戶，以及如何利用一些稅收優惠政策來最大化退休後的收入。這本書的講解方式非常接地氣，它不會用一堆晦澀難懂的術語嚇唬你，而是用生活化的例子，比如“小明買房”、“張三炒股”，來解釋復雜的稅務規則，讓我這個完全沒有會計背景的人也能輕鬆理解。感覺就像是請瞭一位經驗豐富的會計師在旁邊一對一地指導我，並且還是免費的！
评分作為一個剛剛開始涉足房地産市場的新手，我最擔心的就是各種稅費問題，尤其是那些隱藏的、我不知道的費用。這本書的房地産章節簡直是為我量身定做的！它不僅講解瞭購房時需要繳納的契稅、印花稅等，更重要的是，它詳細分析瞭持有房産期間可能産生的各種稅費，比如房産稅（雖然目前國內還沒有普遍徵收，但書中還是對未來趨勢做瞭探討）、租賃收入的所得稅等等。我之前一直以為隻要交瞭房款就萬事大吉瞭，看完書纔知道，原來持有房産的稅務成本也是一筆不小的開銷。書中的圖解功能真的太給力瞭，它用清晰的圖示展示瞭不同情況下的稅務計算過程，讓我這個對數字不太敏感的人也能一目瞭然。它還教我如何通過一些閤規的手段，比如閤理申報某些費用，來降低我的房産持有成本。這本書讓我對房地産的投資有瞭更全麵的認識，不再僅僅盯著房價的漲跌，而是開始考慮長期的稅務影響。
评分這本書的封麵設計就吸引瞭我，色彩明快，插畫風格也很親切，一看就不是那種枯燥難懂的專業書籍。拿到手裏纔發現，裏麵竟然有那麼多我之前完全不知道的“小竅門”。比如，我一直以為租金收入就是要全額申報，結果書中詳細解釋瞭如何扣除相關的維修費、管理費等，瞬間感覺省下瞭一筆錢。更讓我驚訝的是，關於房産贈與的部分，書中不僅列齣瞭不同情況下的稅務差異，還提供瞭具體的案例分析，比如如何通過一些閤規的操作，讓傢人之間的財富轉移更有效率，減少不必要的稅負。我之前一直覺得房産贈與很復雜，可能還會涉及到高額稅款，但看完這一部分，感覺豁然開朗，好像打開瞭一扇新的大門。而且，書中對於一些冷門的節稅方式也做瞭介紹，例如，如何利用某些慈善捐贈來抵扣個人所得稅，這對我來說完全是全新的概念。我一直以為節稅隻能在收入來源上做文章，沒想到在支齣和捐贈方麵也有這麼大的學問。總的來說，這本書給我最大的感受就是，原來節稅並沒有那麼遙不可及，隻要掌握正確的方法和信息，每個人都能成為自己的“聰明稅務官”。
评分讀完這本書，我對個人所得稅的認知完全被顛覆瞭。我之前一直以為，個人所得稅就是公司發工資的時候，直接從我的稅前工資裏扣掉一部分，我每個月拿到手的數字就是扣除後的瞭，根本沒想過自己還能做些什麼。結果這本書一下子打開瞭我的新世界！它詳細講解瞭各種可抵扣的費用，比如繼續教育支齣、大病醫療支齣、住房貸款利息等等，這些我之前都完全不知道可以用來抵稅。書中還提供瞭非常具體的申報流程和注意事項，甚至連如何保留相關證明材料都一一列齣，非常貼心。最讓我驚喜的是，書中提到瞭關於搬遷、創業等特殊情況下的稅務處理，這些對我來說都是非常實用的信息。我一直覺得報稅是一件很麻煩、很專業的事情，但這本書用非常易懂的方式，把這些復雜的概念都講清楚瞭，讓我覺得原來自己也可以輕鬆應對。感覺就像是拿到瞭一本“個人財務自由秘籍”，讓我看到瞭通過閤規的節稅，可以實實在在地增加我的可支配收入。
相关图书
本站所有內容均為互聯網搜尋引擎提供的公開搜索信息，本站不存儲任何數據與內容，任何內容與數據均與本站無關，如有需要請聯繫相關搜索引擎包括但不限於百度，google,bing,sogou 等
© 2025 twbook.tinynews.org All Rights Reserved. 灣灣書站 版權所有