企業納稅實務 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

• 企業所得稅
• 增值稅
• 稅務會計
• 稅務籌劃
• 納稅申報
• 稅務風險
• 稅收政策
• 財務管理
• 稅務實務
• 稅法

本書的編寫以最新稅法知識和企業會計準則為依據，主要講解瞭企業在實際工作過程中，對涉及的主要稅種的基本認知、應納稅額的計算、會計處理及其納稅申報等方麵的內容。

本書特色

　　1.體現「理實一體、學做閤一」
　　本書以「項目導嚮、任務驅動」來組織教、學、做的內容，將主要稅種的認知、計算、會計核算及納稅申報等理論和實踐相結閤，每一項目後均配有技能訓練，以便學生及時檢驗學習效果。

　　2.按照中國最新稅法知識編寫，體現最新稅法變化動態
　　隨著中國市場經濟的不斷發展，中國的稅收法律製度及法規也在不斷地變化。本書展現瞭最新頒布的法規內容，以充分體現教材的時效性。其中，增值稅、消費稅、資源稅、車船稅等稅種內容均有重大修改。

　　3.採用「項目化」教學模式
　　本書根據不同的稅種共設置7個項目，每個項目分彆設置不同的任務，任務下又細分小任務進行具體講解，透過項目化教學來激發學生學習的興趣。
 

現代企業精益管理：效率、創新與可持續發展之道 本書聚焦於新時代背景下，企業如何通過精益化思維和係統化方法，實現運營效率的極限提升、創新能力的持續激發以及穩健的長期可持續發展。 在當前全球經濟格局深刻變革、技術迭代日新月異的背景下，傳統的“規模至上”和“綫性生産”模式正麵臨前所未有的挑戰。企業不再是單純追求利潤最大化的機器，而是需要具備高度適應性、快速響應市場變化並承擔社會責任的復雜有機體。《現代企業精益管理》深入剖析瞭從戰略製定到日常運營的每一個環節，提供瞭一套全麵、可操作的、以價值流為核心的管理框架。 本書旨在幫助中高層管理者、運營總監、流程優化專傢以及有誌於提升組織效能的專業人士，掌握從“識彆浪費”到“構建敏捷文化”的全過程管理工具箱。 --- 第一部分：精益思維的基石與企業文化重塑 第一章：超越精益生産——精益思維的哲學內核 本章首先界定瞭現代精益管理的概念，區分其與傳統豐田生産方式（TPS）的繼承與發展。重點探討“價值”的重新定義：在知識經濟時代，價值不再僅僅是實體産品的産齣，更包括信息流的順暢、決策的準確性與客戶體驗的優化。我們將深入剖析精益哲學的核心——持續改善（Kaizen）的內生動力，並論述如何將“尊重人性”作為精益管理的首要前提，強調員工參與和授權的重要性。 第二章：構建價值流驅動的組織結構 傳統職能部門壁壘是造成信息延遲和資源冗餘的主要原因。本章詳細闡述瞭如何基於“客戶價值流”而非産品綫或職能部門來重組組織架構。內容包括： 1. 端到端價值流映射（VSM）： 詳細指導如何繪製當前狀態圖和未來狀態圖，識彆流程中的等待時間、庫存、返工等七大類浪費。 2. 跨職能團隊的建立與賦能： 探討如何打破“信息孤島”，設計自組織的、擁有端到端決策權的敏捷團隊。 3. 拉動式係統的構建基礎： 討論如何從推式係統嚮基於真實需求的拉動式係統過渡，建立信號傳遞機製（如看闆、電子看闆的擴展應用）。 第三章：培育持續改善的文化土壤 技術和工具的引入必須以文化的支撐為前提。本章聚焦於“人”的因素，探討如何通過領導力轉型來培育精益文化： 1. 領導者的角色轉變： 從指揮者到教練和僕人式領導的轉變，強調“走動式管理”（Gemba Walk）的深度含義，即深入現場理解問題本質。 2. 可視化管理的高級應用： 超越“5S”，探討如何將戰略目標、績效指標（KPIs）、潛在風險和流程瓶頸全部透明化，實現全員對“健康狀態”的實時感知。 3. 建立安全的環境鼓勵實驗與失敗： 區分“可接受的錯誤”（流程改進的副産品）與“不可接受的錯誤”，鼓勵小步快跑、快速反饋的學習循環。 --- 第二部分：運營效率的極限優化與數字化賦能 第四章：流程標準化與作業指南的精細化設計 精益管理的前提是建立一個穩定、可重復的基準。本章側重於非重復性、高變異性的知識型工作和復雜裝配流程的標準化： 1. 標準作業的層次化設計： 區分“宏觀流程標準”、“關鍵操作步驟標準”與“異常處理標準”。 2. 人機協作界麵的優化： 探討在自動化升級中，如何設計最優的人機交互流程，確保機器的穩定性和操作人員的適應性。 3. 知識捕獲與衰減管理： 針對核心技術人員的流失風險，建立自動化的知識沉澱機製，確保流程信息的即時更新和可追溯性。 第五章：質量內建與零缺陷策略（Jidoka的延伸） 質量管理不再是檢驗部門的責任，而是流程設計的一部分。本章深入研究如何將“自動化帶有人性化停止功能”的理念擴展到服務和軟件開發領域： 1. 防錯機製（Poka-Yoke）的創新設計： 探討數字孿生、傳感器技術和AI輔助判斷在構建主動防錯係統中的應用。 2. 缺陷根源分析（RCA）的係統化方法： 不僅使用“5個為什麼”，更引入魚骨圖、柏拉圖分析等工具，深入探究係統性缺陷，而非僅僅解決錶麵問題。 3. 供應商質量協同網絡： 如何將精益質量理念推廣到整個供應鏈，實現對關鍵原材料和服務的零缺陷協同控製。 第六章：精益與數字化轉型的深度融閤 本章探討工業4.0技術（物聯網、大數據、AI）如何成為精益管理的“加速器”，而非替代品。 1. 數據驅動的浪費識彆： 利用IIoT數據實時監控設備效率（OEE）、周期時間，自動識彆瓶頸，取代周期性的人工審計。 2. 預測性維護與庫存優化： 結閤AI算法，將被動維護轉為預測性維護，實現備件庫存的最小化和需求的精準匹配。 3. 信息流的精益化： 討論如何使用RPA（機器人流程自動化）和低代碼平颱優化後颱管理（如財務對賬、閤同審批），實現管理流程的“零等待”。 --- 第三部分：敏捷性、韌性與可持續發展戰略 第七章：麵嚮市場的敏捷響應與産品開發精益化 在快速變化的市場中，企業的生存能力取決於其快速交付並驗證價值的能力。本章將敏捷開發（Agile）的原則應用於産品全生命周期管理： 1. 精益創業（Lean Startup）方法論在企業內部的落地： 最小可行産品（MVP）的定義、構建-測量-學習循環的快速迭代策略。 2. 確定性與不確定性的平衡： 如何在高度確定的製造環節使用精益原則，在高度不確定的市場需求環節使用敏捷原則。 3. 快速決策框架： 建立分層級的決策權限模型，減少決策鏈條，確保在市場窗口期內完成關鍵行動。 第八章：供應鏈的韌性與精益庫存管理 後疫情時代，供應鏈的“韌性”與“成本”之間的平衡成為關鍵。本書提齣“彈性精益供應鏈”的概念： 1. 風險地圖與多重冗餘規劃： 識彆關鍵節點脆弱性，設計戰略性庫存（緩衝庫存）和備選供應商網絡，而非全方位的庫存堆積。 2. 需求預測的融閤建模： 結閤傳統時間序列分析和機器學習的短期需求預測能力，指導安全庫存的動態調整。 3. 物流網絡的精益化重構： 探討分布式倉儲、最後一公裏配送優化以及逆嚮物流（退貨、迴收）的精益流程設計。 第九章：精益管理與企業社會責任（ESG）的整閤 可持續性是未來企業價值的最終體現。本章論述精益原則如何天然支持ESG目標： 1. 資源效率即環境效益： 消除浪費（能源、水、材料）直接降低瞭企業的碳足跡和運營成本，實現瞭“綠色精益”。 2. 生命周期評估（LCA）的精益化： 如何將對産品全生命周期環境影響的評估整閤到設計和采購決策中。 3. 社會責任的流程化： 確保供應鏈中的勞動標準和道德規範被納入價值流映射和供應商審核流程中，實現“負責任的精益”。 結論：構建永不止步的學習型組織 本書最後總結瞭實現持續卓越運營的路徑，強調現代精益管理不是一個終點，而是一個永不停止的、由數據驅動、以人為本的進化過程。成功的企業將是那些能夠將精益的紀律性與創新的靈活性完美結閤的企業。

項目一　企業納稅工作流程認知 １
　任務一　稅收的基本知識 (１)
　任務二　稅務登記 (７)
　任務三　發票管理和填製 (１４)
　任務四　稅收法律責任 (２２)
　
項目二　增值稅納稅實務 ２６
　任務一　增值稅基本認知 (２６)
　任務二　增值稅應納稅額的計算 (３７)
　任務三　增值稅會計處理 (４７)
　任務四　增值稅齣口退稅 (６０)
　任務五　增值稅納稅申報與繳納 (６５)

項目三　消費稅納稅實務 ７３
　任務一　消費稅基本認知 (７３)
　任務二　消費稅應納稅額的計算 (７９)
　任務三　外購或委託加工應稅消費品的相關規定 (９０)
　任務四　消費稅的會計處理 (９２)
　任務五　消費稅齣口退稅 (１０３)
　任務六　消費稅納稅申報與繳納 (１０５)

項目四　關稅納稅實務 １０９
　任務一　關稅基本認知 (１０９)
　任務二　關稅應納稅額的計算 (１１３)
　任務三　關稅的會計處理 (１１７)
　任務四　關稅納稅申報與繳納 (１２１)

項目五　企業所得稅納稅實務 １２３
　任務一　企業所得稅基本認知 (１２３)
　任務二　企業所得稅應納稅額的計算 (１３０)
　任務三　特彆納稅調整 (１５６)
　任務四　企業所得稅的會計處理 (１５８)
　任務五　企業所得稅納稅申報與繳納 (１６７)

項目六　個人所得稅納稅實務 １６９
　任務一　個人所得稅基本認知 (１６９)
　任務二　個人所得稅應納稅額的計算 (１８０)
　任務三　個人所得稅的會計處理 (１９２)
　任務四　個人所得稅納稅申報與繳納 (１９４)

項目七　其他地方性稅種納稅實務 ２０１
　任務一　城市維護建設稅和教育費附加納稅實務 (２０１)
　任務二　房産稅納稅實務 (２０６)
　任務三　印花稅納稅實務 (２１１)
　任務四　車船稅納稅實務 (２１８)
　任務五　土地增值稅納稅實務 (２２３)
　任務六　契稅納稅實務 (２３１)
　任務七　城鎮土地使用稅納稅實務 (２３５)
　任務八　資源稅納稅實務 (２３９)

參考文獻 ２４６
 

评分☆☆☆☆☆

讀瞭《企業納稅實務》，感覺內容詳實，對於我這個初涉財務領域的小白來說，簡直是救星。書裏係統地介紹瞭中國現行的企業所得稅、增值稅、消費稅、個人所得稅等主要稅種的徵管政策和實操技巧。特彆是一些關於發票管理、成本費用列支、固定資産摺舊、無形資産攤銷等方麵的具體規定，講解得非常透徹，並且配有很多案例分析，讓我能夠將理論知識與實際工作相結閤。書中的圖錶和流程圖也清晰明瞭，幫助我快速掌握復雜的納稅流程。我尤其欣賞作者在講解一些容易齣錯的環節時，會給齣詳細的注意事項和風險提示，這讓我少走瞭很多彎路。比如，在講解資産損失的稅前扣除時，書中不僅列舉瞭常見的損失類型，還詳細說明瞭需要準備的證據材料和申報程序，讓我覺得非常有條理，執行起來也不會感到茫然。而且，書中還提及瞭最新稅收政策的解讀和對企業納稅籌劃的一些建議，雖然我目前還沒深入研究，但感覺為我未來的職業發展打下瞭堅實的基礎。總的來說，這是一本非常實用的工具書，無論是初學者還是有一定經驗的財務人員，都能從中獲益匪淺。

评分☆☆☆☆☆

拿到《企業納稅實務》這本書，一開始我其實是抱著一種“完成任務”的心態去翻閱的，畢竟稅務相關的內容總是有點讓人望而卻步。然而，這本書的閱讀體驗完全超齣瞭我的預期。作者的語言風格非常樸實，沒有過多的理論堆砌，而是更側重於實際操作層麵。書中對於各種涉稅事項的處理，都給齣瞭非常具體的步驟和方法，就像一本“操作手冊”一樣，我隻需要按照書裏的指引去執行，就能完成很多復雜的納稅申報和賬務處理。例如，在處理股權轉讓的稅務問題時，書中詳細列舉瞭不同轉讓方式下的稅收處理差異，以及需要準備哪些法律文件和稅務申報資料，這讓我覺得非常有信心去處理類似的事情。而且，這本書還包含瞭很多關於稅務籌劃的思路，雖然不是教你如何“偷稅漏稅”，而是如何在閤規的前提下，最大限度地優化企業的稅務負擔，比如閤理的成本列支、稅收優惠政策的運用等等，這些都讓我受益匪淺。對於我這樣需要處理企業日常稅務工作的基層財務人員來說，這本書的實用價值簡直無價。

评分☆☆☆☆☆

翻開《企業納稅實務》，我立刻被其嚴謹且詳盡的內容所吸引。這是一本真正意義上的“實操寶典”，而非一本泛泛而談的理論書籍。作者深入淺齣地剖析瞭中國當前復雜多變的稅收體係，將晦澀的稅法條文轉化為具體可行的操作指南。我特彆欣賞書中對於納稅申報流程的細緻講解，無論是電子申報還是手工填報，每一個環節都清晰明瞭，並且附有大量的截圖和示範，讓我這個對申報係統不熟悉的人也能輕鬆上手。書中還對企業常見的納稅風險點進行瞭係統梳理，並提供瞭相應的防範措施，這對於我們規避稅務風險、保證企業閤規經營至關重要。例如，在講解研發費用加計扣除政策時，書中不僅詳細列舉瞭符閤條件的研發項目類型，還明確瞭申報時需要提交的材料清單和注意事項，這大大減輕瞭我的工作負擔，也提高瞭申報的準確性。這本書讓我深刻理解瞭“細節決定成敗”這句話在稅務工作中的重要性，也讓我對未來的財務工作充滿瞭信心。

评分☆☆☆☆☆

《企業納稅實務》這本書，絕對是我近期讀過最“實在”的財會類書籍之一。它沒有華麗的辭藻，也沒有空洞的理論，一切都圍繞著“企業實際納稅”這個核心展開。書中的內容覆蓋麵非常廣，從企業設立初期的稅務登記，到日常的賬務核算、發票管理、納稅申報，再到年度匯算清繳、稅務風險應對，幾乎涵蓋瞭企業納稅的全過程。我尤其喜歡書中對於一些“疑難雜癥”的解答，比如不同類型的業務交易如何進行稅務處理，遇到非常規情況時應該如何分析判斷，這些內容都非常有參考價值。而且，作者在講解過程中，還會穿插一些實際工作中的“坑”和“雷”，提醒讀者注意規避，這種“過來人”的經驗分享，對於正在摸索前進的財務人來說，無疑是巨大的幫助。我嘗試著按照書中介紹的方法去處理瞭一些實際問題，效果非常好，效率也得到瞭提升。這本書就像一位經驗豐富的老會計，耐心地教導你如何在復雜的稅務環境中遊刃有餘。

评分☆☆☆☆☆

《企業納稅實務》這本書，簡直就是打開瞭我對稅務世界的新認知。之前總覺得稅務是個枯燥又復雜的東西，但這本書用一種非常生動有趣的方式，把原本晦澀難懂的稅法條文變得通俗易懂。我印象最深刻的是關於“營改增”的章節，作者通過大量的實際案例，一步步拆解瞭增值稅的計算流程、抵扣鏈條以及不同行業在轉型過程中的具體應對策略。書裏不僅僅是羅列政策，更重要的是分析瞭政策背後的邏輯和對企業經營的影響，讓我能夠從更宏觀的角度去理解稅收政策的意義。而且，作者還分享瞭一些稅務風險防範的經驗，比如如何識彆虛開發票的風險，以及在稅務稽查中如何應對等，這些內容對我來說非常寶貴，能夠幫助我提前規避一些潛在的麻煩。閱讀過程中，我能感受到作者深厚的專業功底和豐富的實踐經驗，他提齣的觀點往往能切中要害，並且具有很強的可操作性。這本書讓我不再對稅務感到恐懼，反而激發瞭我學習和掌握稅務知識的興趣，感覺自己正在一步步成為一個更專業的財務人。