實用不動產稅法精義(第九版)

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李佩芬
圖書標籤:
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圖書描述

  本書兼顧不動產稅法之學理與實務,內容與不動產相關的各種賦稅法規。

  作者依多年來在學校任教及參與土地登記專業代理人、不動產經紀人、不動產估價師等專技人員培訓班之授課心得與講義,依不動產移轉、使用與租賃等相關稅務法規及相關著作,精簡編成這本最適閤上課使用的教科書。

  在學理方麵,作者以深入淺齣的方式,闡釋各稅目相關法規與立法意旨,使讀者能充分吸收其法條精義,掌握稅法全貌,並在章末設計「稅製思考」單元,提供研讀後對稅製反芻討論之空間;在實務運用方麵,各種稅務專章均搭配稅額稽徵計算案例,並導入實用的釋示函令,提供讀者節稅技巧。

  為瞭因應讀者準備各項考試,在書末附錄中,收錄瞭「法令彙編」蒐納最新法令規章,並將「解釋名詞」彙整錶列比較,以供參酌查閱。

  第九版主要是針對政府最新頒布增修之條文和文字作修訂,包含《土地稅法施行細則》、《遺產及贈與稅法》因消費者物價指數連動調整而調整之免稅額以及《稅捐稽徵法》等。

  本書各章自我評量為相關專技人員考試與該章相關的試題,提供讀者掌握命題趨勢,並自我演練提高學習效果,不提供解答。讀者選購時請留意,齣版公司與銷售單位均無法提供解答給讀者。

 
現代城市規劃與可持續發展前沿研究 本書聚焦於全球化背景下城市化進程對生態環境、社會公平及經濟結構帶來的深遠影響,旨在提供一套係統性、前瞻性的規劃理論框架與實踐指導,以應對當代城市發展所麵臨的復雜挑戰。 第一部分:全球城市化浪潮的驅動力與區域分化 本部分深入剖析瞭推動當代城市化進程的核心動力,包括但不限於技術革命(如信息技術、生物科技對空間組織的重塑)、全球産業鏈的重構、人口結構的變化(老齡化與青年勞動力流動)以及氣候變化帶來的環境壓力。 全球價值鏈與城市節點: 探討跨國公司、金融資本與物流網絡如何決定瞭特定城市在全球經濟地圖上的地位。分析瞭“超級城市群”的形成機製,以及這些集群內部的層級結構和功能分化。特彆關注瞭“知識密集型服務業”在塑造城市競爭力和空間形態中的決定性作用,以及由此帶來的“雙核城市”現象——即高端經濟活動與傳統製造業或服務業在空間上的分離與共存。 新興市場的城市轉型: 考察瞭亞洲、非洲及拉丁美洲等新興經濟體特有的“快速城市化”模式。這些模式往往伴隨著非正規住區(Informal Settlements)的快速擴張、基礎設施的滯後建設,以及在土地利用、行政管理上麵臨的巨大治理難題。本章對比瞭不同區域在應對“大城市病”方麵的經驗與教訓,強調瞭適應性規劃(Adaptive Planning)的重要性。 後工業化城市的復興策略: 針對北美和歐洲發達國傢麵臨的“去工業化”遺留問題,本書詳細闡述瞭從棕地再開發(Brownfield Redevelopment)到文化創意産業導入的城市復興路徑。重點分析瞭“創意階層”(Creative Class)在城市更新中的作用,以及如何平衡曆史保護與現代功能導入之間的張力。 第二部分:韌性城市與生態基礎設施的重構 麵對日益嚴峻的氣候風險和資源約束,本書將“韌性”(Resilience)提升至城市規劃的核心議題,並從生態學視角重新審視城市基礎設施的構建。 氣候變化下的空間適應: 詳細分析瞭海平麵上升、極端天氣事件(如熱浪、暴雨洪水)對城市建成環境的潛在威脅。提齣瞭基於風險評估的規劃乾預措施,包括彈性建築規範、可滲透性地麵的推廣,以及在關鍵區域設立緩衝區和生態安全廊道。 藍綠基礎設施(Blue-Green Infrastructure): 本章係統介紹瞭將水體、濕地、公園、屋頂綠化等自然係統整閤進城市規劃的重要性。強調瞭“海綿城市”理念的本土化應用,探討瞭如何通過生態係統的服務功能(如調節微氣候、淨化水質、維護生物多樣性)來替代或補充傳統灰色基礎設施的功能,從而實現低碳和可持續的城市水管理。 能源轉型與城市形態: 討論瞭城市如何從能源的消費者轉變為生産者。內容涵蓋瞭分布式能源係統(如社區光伏、地熱利用)的規劃布局、近零能耗建築的推廣策略,以及“步行友好型”和“混閤功能區”如何通過減少通勤需求,間接降低城市碳排放。 第三部分:社會公平、包容性治理與城市空間正義 城市規劃的最終目標是提升所有居民的生活質量。本部分集中探討瞭在快速城市化進程中,如何維護社會公平,避免空間上的隔離與排斥。 住房可負擔性危機與空間解決方案: 深入分析瞭全球範圍內中低收入群體在核心城市麵臨的住房壓力。研究瞭多種乾預手段,包括土地信托(Community Land Trusts, CLTs)、混閤收入社區(Inclusionary Zoning)的實施效果,以及如何通過精細化的容積率管理和公共土地的優先供給策略,增加經濟適用房的有效供應。 數字鴻溝與智慧城市陷阱: 考察瞭“智慧城市”技術在提升效率的同時,可能加劇的“數字排斥”問題。探討瞭如何設計包容性的技術應用,確保公共服務(如交通信息、應急響應)對所有社會階層和年齡群體都是可及和可用的。強調瞭數據治理的透明度和公民參與在智慧規劃中的關鍵地位。 公共空間的使用權與社會融閤: 探討瞭城市公共空間(街道、廣場、公園)的社會屬性。分析瞭“治安化”(Securitization)對公共空間流動性的負麵影響,並提齣瞭通過“參與式規劃”(Participatory Planning)和“臨時性使用”(Tactical Urbanism)來激活街道活力、促進不同社群交流的實踐方法。 第四部分:規劃方法的革新與未來展望 本書的最後部分聚焦於規劃學科的範式轉變,從傳統的“藍圖式規劃”轉嚮更具適應性和迭代性的管理模式。 數據驅動的決策支持係統: 介紹瞭地理信息係統(GIS)、遙感技術、大數據分析在城市監測、預測和模擬中的應用。重點介紹瞭如何利用“數字孿生”(Digital Twins)技術進行復雜係統的壓力測試和方案評估,以提高規劃決策的科學性和前瞻性。 跨尺度協同與治理網絡: 強調瞭當代城市問題(如水資源、交通擁堵)的跨界性,要求規劃不再局限於單一行政邊界。分析瞭市域協同發展、大都市區治理聯盟的組織模式,以及如何構建有效的公私夥伴關係(PPP)和多方利益相關者協商機製。 規劃師的未來角色: 討論瞭在人工智能和自動化技術日益介入決策過程的背景下,規劃師需要培養的核心能力,即係統思維、倫理判斷能力以及促進復雜社會對話的能力。 本書適閤高等院校城市規劃、建築學、地理學、公共管理等專業的師生,以及在政府部門、規劃設計院、城市發展谘詢機構工作的專業人士參閱。

著者信息

作者簡介

李佩芬


  現職:
  崑山科技大學 房地產開發與管理係(所) 助理教授

  學歷:
  國立政治大學 地政學係 學士
  國立政治大學 地政學係研究所 碩士

  經歷:
  崑山科技大學 不動產經營(科)係 主任
  太平洋建設股份有限公司 總經理室專員
  臺灣房屋市場月刊 主編、副總編輯
  考試院國傢考試 命題委員及閱捲委員
  臺南市地價及標準地價評議委員會 委員
  高雄市都市更新基金管理會 委員
  臺東縣區段徵收委員會 委員
  臺南市公共債務管理委員會 委員
  臺南市、高雄市、雲林縣都市計畫委員會 委員
  臺南市都市更新及爭議處理審議會 委員
  高雄市政府高雄市都市設計及土地使用開發使可審議委員會 委員

 

圖書目錄

Chapter 01 緒論
壹、租稅之概念
貳、租稅法概念
參、不動產稅法概念
註釋
自我評量

Chapter 02 地價稅 Land Value Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、地價稅之稅基
伍、稅率與稅額
陸、特別(優惠)稅率
柒、地價稅之減免
捌、地價稅之加徵
玖、稽徵程序
拾、罰則
稅製思考
註釋
自我評量

Chapter 03 田賦 Rural Land Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、田賦徵實與摺徵代金
伍、隨賦徵購
陸、田賦之減免
柒、田賦之加徵-荒地稅
捌、稽徵程序
玖、罰則
稅製思考
自我評量

Chapter 04 土地增值稅 Land Value Increment Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、租稅主體
肆、課稅基礎
伍、稅率與稅額
陸、土地增值稅之免徵
柒、得申請不課徵和不課徵
捌、土地增值稅之減徵
玖、土地增值稅之退稅
拾、土地增值稅之抵繳
拾壹、稽徵程序
拾貳、罰則
稅製思考
註釋
自我評量

Chapter 05 房屋稅 House Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、房屋稅之稅基
伍、稅率與稅額
陸、房屋稅之減免
柒、稽徵程序
捌、罰則
稅製思考
註釋
自我評量

Chapter 06 契稅 Deed Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、課稅基礎
伍、稅率與稅額
陸、減免與不課徵範圍
柒、稽徵程序
捌、罰則與獎金
稅製思考
註釋
自我評量

Chapter 07 遺產稅 Estate Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、課稅基礎
伍、稅率與稅額
陸、稽徵程序
柒、獎懲
稅製思考
註釋
自我評量

Chapter 08 贈與稅 Gift Tax
壹、概述
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、課稅基礎
伍、稅率與稅額
陸、稽徵程序
柒、獎懲
稅製思考
註釋
自我評量

Chapter 09 稅捐稽徵法 Tax Collection Law
壹、概述
貳、總則
參、納稅義務
肆、稽徵程序
伍、行政救濟
陸、強製執行
柒、罰則
捌、附則
註釋
自我評量

Chapter 10 其他不動產相關稅法
壹、工程受益費
貳、土地改良物稅
參、都市建設捐
肆、印花稅
伍、營業稅
陸、特種貨物及勞務稅
柒、所得稅
捌、房地閤一課徵所得稅
玖、地方稅法通則
稅製思考
註釋
自我評量

附錄
法規彙編
土地稅法
房屋稅條例
契稅條例
遺產及贈與稅法
稅捐稽徵法
參考文獻



 

圖書序言

  • ISBN:9789864308149
  • 規格:平裝 / 534頁 / 19 x 26 x 2.7 cm / 普通級 / 單色印刷 / 九版
  • 齣版地:颱灣

圖書試讀

九版序

  本書名為「實用不動產稅法精義」,乃不揣淺陋,期許擷取學理與實務之至新至要。全書之編著,是依筆者歷年來在學校任教以及輔導學生參加地政士、不動產經紀人、不動產估價師等專技人員證照考試之授課心得與講義編纂而成。

  本書共分十章,第一章緒論介紹租稅及不動產稅法之相關概念;第二章至第四章以闡述《土地稅法》為主,分別是第二章地價稅(含空地稅及不在地主稅)、第三章田賦(含荒地稅)、第四章土地增值稅;第五章房屋稅,編列《房屋稅條例》之規定;第六章契稅,以《契稅條例》為主軸;《遺產及贈與稅法》則分述於第七章遺產稅及第八章贈與稅;第九章稅捐稽徵法;第十章其他不動產相關稅法,收納《工程受益費徵收條例》之工程受益費、《土地法》土地改良物稅、《都市計畫法》都市建設捐、《印花稅法》、《所得稅法》及《特種貨物及勞務稅條例》、《地方稅法通則》等部分與不動產相關之重要條文,務求與不動產關聯之租稅能呈現於本書中。

  各章之架構,在理論部分,盼以深入淺齣之方式分章闡釋各稅目相關法規規定與立法意旨,期使讀者能充分吸收其法條精義,掌握稅法全貌,而「稅製思考」則提供研讀後對稅製反芻討論之空間;而實務運用方麵,各稅搭配瞭稅額稽徵計算案例並導入實用之釋示函令,提供讀者節稅之技巧。最後附錄部分,「法令彙編」則蒐納最新法令規章,以供參酌查閱。

  九版主要是針對政府最新頒布增修之條文和文字作修訂,包含《土地稅法施行細則》、《遺產及贈與稅法》因消費者物價指數連動調整而調整之免稅額以及《稅捐稽徵法》等。

  本書能順利付梓與改版,感謝多人之協助。編修期間筆者因囿於學校教學工作繁忙,延宕多時,也謝謝新文京開發齣版股份有限公司同仁之鼎力協助,纔得以如期齣書。惟筆者纔疏學淺,遺漏舛誤在所難免,尚祈先進不吝指正,使本書更臻完善,不勝銘感。
 
李佩芬
識於崑山科技大學房地產開發與管理係

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