外資銀行中國業務實務係列 5：授信風險‧新外債‧FT帳戶 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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由於中國經濟進入不斷調整的新常態，外資銀行在中國的業務策略也隨之不同，一方麵，在中國銀行業壞帳比例大幅攀升背景下，外資銀行紛紛將「風險控管」置於中國業務的核心地位；其次，外資銀行要如何掌握外債，FT帳戶等一係列最新外匯變化，及上海、天津、福建、廣東等自貿區先行先試的外匯政策，纔能為外資銀行在境內、外客戶提供便捷又具效率的資金方案，都將會在未來深深影響外資銀行在中國拓展業務。

　　颱資銀行大陸從業人員交流協會、富蘭德林證券股份有限公司閤著的《外資銀行中國業務實務係列 5：授信風險‧新外債‧FT帳戶》延續過去強調「實務」的傳統，從外資銀行在中國開發業務過程中，所可能遭遇的最新法律、財稅、外匯三大領域問題，進行橫嚮與縱嚮的深入分析，以總計一百篇的專題形式，為所有在中國的外資銀行，提供與中國現場最接地氣，最務實的業務建議。
 

《全球金融監管新動態與中國銀行業應對策略》 導言：全球金融格局的深刻變革與銀行業的戰略抉擇 進入二十一世紀的第三個十年，全球金融體係正經曆著前所未有的結構性調整。地緣政治的復雜化、科技革命的加速滲透，以及對金融穩定與可持續發展的日益重視，共同塑造瞭一個充滿挑戰與機遇的金融新常態。在這一宏大背景下，理解並精準應對全球金融監管的前沿動態，成為中國銀行業實現高質量發展和有效風險管控的關鍵。 本書旨在為金融專業人士、監管機構人員以及相關領域的研究人員，提供一個全麵、深入且具有前瞻性的視角，剖析當前全球金融監管環境的核心議題，並重點探討中國銀行業應如何製定並實施有效的應對策略。我們避免聚焦於某一特定業務領域（如外資銀行的具體操作或某一類賬戶管理），而是著眼於宏觀監管框架、係統性風險應對以及數字化轉型中的閤規挑戰。 第一部分：全球係統性風險的再評估與監管框架的演進 金融危機後的“後危機時代”，全球金融監管的重心已從單一機構的資本充足率，轉嚮對係統性風險的識彆、監測與乾預。本部分將詳盡梳理這一轉變背後的理論基礎與實踐路徑。 第一章：巴塞爾協議III的收官與新挑戰的浮現 本章深入剖析瞭巴塞爾銀行監理委員會（BCBS）在最後階段改革（通常被稱為“巴塞爾協議III最終化”）中的核心內容，包括操作風險、市場風險（尤其是SA-CCR和新的標準法）的計量方法調整，以及對杠杆率的最終界定。重點在於分析這些新規對不同類型中資銀行資本配置效率的實際影響，特彆是對於那些資産負債結構相對傳統、依賴存貸款業務的商業銀行而言，如何優化資本緩衝和風險加權資産（RWA）的管理，以保持監管閤規的同時，不以犧牲業務擴張能力為代價。 此外，本章還探討瞭在後疫情時代，金融市場波動性顯著增加的背景下，對“係統重要性銀行”（G-SIBs和D-SIBs）的附加要求如何被重新審視。我們分析瞭監管機構對於“大而不倒”問題的持續關注，及其對特定業務部門和地域分支機構的潛在影響。 第二章：氣候、環境與社會風險（ESG）的監管主流化 環境、社會與治理（ESG）因素已不再是銀行的“軟性要求”，而是被納入瞭核心審慎監管框架。本章詳細考察瞭歐洲央行（ECB）、英格蘭銀行（BoE）等主要發達經濟體監管機構在綠色金融壓力測試、環境風險信息披露（如基於TCFD框架的要求）方麵的最新進展。 重點分析瞭“轉型風險”（Transition Risk，即經濟嚮低碳模式轉變帶來的風險）和“物理風險”（Physical Risk，即極端天氣事件對抵押品和資産組閤的影響）如何被量化並納入銀行的內部風險管理體係。對於中國銀行業而言，如何結閤中國人民銀行（PBoC）和銀保監會（CBIRC，現國傢金融監督管理總局）對綠色信貸和氣候風險管理的指導意見，構建跨部門、全流程的ESG風險治理架構，是本章討論的核心議題。 第二章：金融科技（FinTech）與審慎監管的交織 數字技術的快速應用，為銀行帶來瞭效率提升的同時，也帶來瞭新的監管盲點和風險敞口。 第三章：數據治理、人工智能與操作風險的重塑 本章聚焦於數據作為核心資産的管理與監管。我們探討瞭全球範圍內關於數據主權、跨境數據流動限製（如GDPR對數據齣境的約束）對中國銀行“走齣去”戰略的影響。更重要的是，探討瞭人工智能和機器學習在信貸審批、欺詐檢測中的應用所引發的“模型風險”。監管機構如何要求銀行證明其算法的透明度（Explainable AI, XAI）、公平性，並建立有效的模型驗證和迴溯機製，成為操作風險管理的新前沿。我們分析瞭監管機構對自動化決策過程的審計要求，以及銀行在維護客戶數據隱私和滿足監管穿透式審查要求之間尋求平衡的實踐。 第四章：網絡安全與彈性（Resilience）監管的強化 隨著數字化程度加深，網絡攻擊的復雜性與頻率同步增加。本章詳細闡述瞭全球監管機構對金融機構“運營彈性”（Operational Resilience）的最新定義。這不僅僅是災難恢復計劃（DRP），更是要求銀行在麵對重大中斷事件（無論源於網絡攻擊、技術故障還是供應鏈中斷）時，仍能持續提供關鍵業務服務的能力。我們分析瞭如DORA（歐盟數字運營彈性法案）等前沿立法的核心要求，以及中國監管機構如何通過強化信息科技風險監管（如三級和四級監管要求）來推動銀行業提升整體的抗打擊能力。 第三部分：宏觀審慎政策的深化與跨境風險傳導 全球經濟的相互依存性要求監管視野必須超越單一機構和單一國界。本宏觀部分著眼於金融穩定框架的完善。 第五章：宏觀審慎工具箱的動態應用與前瞻性緩衝 本章探討瞭逆周期資本緩衝（CCyB）、係統重要性附加資本要求（D-SIBs/G-SIBs Surcharge）等宏觀審慎工具的設計邏輯與實際應用案例。重點分析瞭在全球信貸周期轉換期，各國央行和金融監管機構如何利用這些工具進行“精準滴灌”或“審慎收緊”。對於中國銀行業而言，如何在落實“金融服務實體經濟”的同時，有效管理潛在的信貸過度擴張，是理解宏觀審慎政策有效性的關鍵。 第六章：跨境金融風險的傳染機製與監管協調 在全球化遭遇逆流的背景下，跨境資本流動與風險傳染機製變得更為敏感。本章分析瞭國際清算銀行（BIS）在監測跨境債務、影子銀行活動（Shadow Banking）方麵的新舉措。我們考察瞭中國金融機構在海外分支機構運營中麵臨的“監管套利”風險，以及如何通過加強反洗錢/反恐怖融資（AML/CFT）的盡職調查（CDD/EDD）和交易監控，來應對日益嚴格的國際製裁和閤規要求。本章強調瞭國際監管閤作（如利用金融行動特彆工作組FATF的標準）在中國銀行全球化布局中的基礎性作用。 結語：麵嚮未來的監管戰略與中國銀行的藍圖 本書的最終目標是促使從業者從被動閤規轉變為主動戰略規劃。在全球監管不斷趨嚴、技術迭代加速的背景下，中國銀行業需要構建一個“以風險為導嚮、以科技為支撐、以韌性為目標”的全新監管應對體係。未來的競爭力，將不再僅僅取決於資本規模，而更多地取決於能否在復雜多變的全球監管框架下，高效、安全、可持續地運營其核心業務。本書提供瞭理解和構建這一體係的理論框架與實踐路徑。

作者簡介

颱資銀行大陸從業人員交流協會

　　「颱資銀行大陸從業人員交流協會」是由颱資銀行從業人員與富蘭德林共同發起設立，經颱灣內政部核準登記的民間社團組織，目的在為颱資銀行派駐大陸的從業人員，或在颱灣從事與大陸相關業務的銀行人員，提供一個法律、財稅、外匯等眾多研究，以及促進不同颱資銀行間業務交流的專業平颱，使颱資銀行大陸業務從業人員及時、有效地掌握大陸金融環境變化，確保在最低風險下安全且有效地開發大陸銀行業務。

　　「颱資銀行大陸從業人員交流協會」為達到專業交流的協會宗旨，將持續以齣書、講座、論壇等不同形式，為颱資銀行在大陸業務推廣所遭遇的各類專業問題進行探討，期盼透過所有人共同的努力，為颱資銀行在中國大陸的發展，尋求更多、更安全的商機。

富蘭德林證券股份有限公司

　　「富蘭德林」定位於精品投資銀行（Boutique Investment Banking），為颱商提供輔導上市和PE投資（私募基金）兩大價值，富蘭德林證券除瞭是颱灣唯一隻從事IPO業務，聚焦於颱商F股上市櫃的證券公司外，「富蘭德林」設立於上海的投資銀行團隊，更已成功投資並輔導瞭 9 傢颱商在A股掛牌，在目前25傢颱資企業大陸上市中占比超過1／3。

　　富蘭德林2007年-2016年輔導颱商成功上市實例
　　1　2007年8月　上海漢鍾精機股份有限公司　　深圳中小闆
　　2　2010年8月　昆山金利錶麵材料應用科技股份有限公司　　深圳中小闆
　　3　2010年12月　蘇州寶馨科技實業股份有限公司　　深圳中小闆
　　4　2011年4月　昆山聯德精密機械有限公司　　迴颱F-上櫃
　　5　2011年9月　昆山新萊潔淨應用材料股份有限公司　　深圳創業闆
　　6　2011年12月　基勝工業（上海）有限公司　　迴颱F-上市
　　7　2012年4月　怡球金屬資源再生（中國）股份有限公司　　上海主闆
　　8　2012年9月　鮮活果汁工業（昆山）有限公司  迴颱F-上櫃
　　9　2013年12月　浙江東明不銹鋼製品股份有限公司　迴颱F-上市
　　10　2014年1月　鼎捷軟件股份有限公司（鼎新ERP）　　深圳創業闆
　　11　2014年1月　艾艾精密工業輸送係統（上海）股份有限公司　　北京新三闆
　　12　2014年8月　保定味群食品科技股份有限公司　　北京新三闆
　　13　2015年1月　信音電子（蘇州）股份有限公司　　北京新三闆
　　14　2015年4月　南京阿法貝文化創意股份有限公司　北京新三闆
　　15　2015年5月　聯德控股股份有限公司　　迴颱上櫃轉上市
　　16　2015年12月　三汰控股（開曼）股份有限公司　　迴颱F-上櫃
　　17　2016年3月　鮮活控股股份有限公司　　迴颱上櫃轉上市
　　18　2016年6月　哈森商貿（中國）股份有限公司　　上海主闆
　　19　2016年9月　優德精密工業（昆山）股份有限公司　　深圳創業闆
　　20　2016年12月　亞翔係統集成科技（蘇州）股份有限公司　　上海主闆
 

導讀

第一篇　法律
【1】　保證金跨境質押業務法律分析（上）
【2】　保證金跨境質押業務法律分析（下）
【3】　應收帳款跨境質押業務法律分析（上）
【4】　應收帳款跨境質押業務法律分析（下）
【5】　不動産跨境抵押業務法律分析（上）
【6】　不動産跨境抵押業務法律分析（下）
【7】　徵提跨境擔保品應注意風險（上）
【8】　徵提跨境擔保品應注意風險（下）
【9】　中國大陸實施不動産統一登記對銀行抵押業務的影響
【10】　對閤同預留空白處的處理
 
第二篇　外匯
【37】　新外債政策解析（1）――金融機構
【38】　新外債政策解析（2）――企業
【39】　新外債政策解析（3）――與原外債政策比較
【40】　新外債政策業務模式――境內外聯閤授信融資
【41】　新外債政策對颱資銀行業務影響分析
【42】　颱商如何選擇新舊外債政策
【43】　FT帳戶、NRA帳戶及OBU帳戶用途差異解析
【44】　利用自貿區FT帳戶打通境內融資管道
【45】　利用自貿區FT帳戶打通境外融資管道
【46】　利用FT帳戶進行利潤分配
【47】　提前購匯與遠期購匯差異分析
 
第三篇　財稅
【82】　高新技術企業新規影響颱商納稅
【83】　利潤匯齣所得稅滯納金實務分析
【84】　利用研發費用抵扣新規節稅
【85】　金融同業往來業務免徵增值稅的規定
【86】　年終奬金個人所得稅的異常區間
【87】　員工薪資及福利費稅前列支政策
【88】　水電能源等支齣所得稅前列支的問題
【89】　分行利潤匯迴總行涉及的所得稅
【90】　如何計算嚮境外支付費用時必須代扣代繳的稅費
【91】　處置抵債資産的稅收問題
【92】　銀行齣售不動産增值稅處理
 

【1】　保證金跨境質押業務法律分析（上）
 
以往，中國大陸公司提供存款質押，請中國大陸分行開具SBLC或保函，擔保境外公司在境外銀行融資。由於中國大陸分行為「內保外貸」模式中的境內擔保人，有必要按照《跨境擔保外匯管理規定》，對境外藉款人的還款能力和還款來源，甚至資金流嚮，進行審核。
 
為減輕境內銀行內保外貸履約後的核查風險，可以調整融資模式，即由銀行做擔保人，調整為提供存款的中國大陸公司做擔保人，將該存款以保證金方式直接質押給境外債權人。對於境內分行而言，其優勢在於不僅減輕瞭對跨境擔保交易背景資料盡職調查的義務，同時也吸收瞭人民幣存款，還可通過和境外聯行的配閤，爭取中國大陸公司的其他業務。
 
境外債權人應關注事項
 
對於提供保證金的中國大陸公司而言，其構成「內保外貸」跨境質押，因此該中國大陸公司做為齣質人，應當至所在地外管局辦理「內保外貸」簽約登記。
 
做為境外債權人，應閤理關注：1. 境外藉款人有無中國大陸自然人控製；2. 境外藉款人的還款能力和還款來源。由於中國大陸外管層麵實務中並未開放自然人到境外投資設立公司，因此如果境外藉款人的股東為中國大陸自然人時，其設立閤法性受到中國大陸外管局的質疑，是無法進行「內保外貸」登記的。其次，外管局辦理「內保外貸」簽約登記時，尤應重視藉款人的還款來源。目前實務中，對還款來源的審查，限於書麵審查，即要求提供境外藉款人的審計報告和還款來源說明。境外債權人應收集前述證明藉款人還款能力和無中國大陸自然人股東的資料，以供辦理「內保外貸」登記之需。
 
跨境質押的三種主要情形
 
中國大陸境內保證金質押擔保境外放款，主要有三種情形：
 
1. 中國大陸個人名下的保證金為擔保品。雖然《跨境擔保外匯管理規定》允許中國大陸個人可以參照企業辦理「內保外貸」登記，但是實務中，中國大陸個人無法單獨辦理「內保外貸」登記。
 
2. 中國大陸企業名下的保證金為擔保品。中國大陸企業必須在擔保閤同簽定後15日內到所在地外管局辦理「內保外貸」簽約登記，外管局對於該項登記的審查重點，在於境外藉款人的還款能力、資金用途以及是否存在惡意擔保履約情況。

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坦白說，我購買這本《外資銀行中國業務實務係列 5：授信風險‧新外債‧FT帳戶》主要是被“新外債”和“FT賬戶”這兩個概念所吸引。在颱灣，我們經常接觸到一些關於中國大陸金融市場開放的宏觀新聞，但很少有機會深入瞭解具體的操作細節。這本書的齣現，讓我看到瞭一個更具體的切入點。特彆是“新外債”這個詞，它暗示瞭與傳統外債管理可能存在的區彆，這在當前全球經濟環境下，對於企業進行跨境融資決策具有重要的指導意義。我很好奇書中會如何定義和分析“新外債”的具體形式，例如它是否包含瞭與人民幣國際化相關的新型融資工具，以及在監管和風險管理上又有哪些新特點。同樣，“FT賬戶”作為離岸人民幣業務和跨境金融服務的重要載體，其在賬戶管理、資金運用、風險隔離等方麵的具體實踐，也讓我充滿好奇。我希望書中能詳細闡述FT賬戶的開立、使用條件，以及與境內外賬戶在資金流轉和監管上的區彆，這將大大有助於我理解外資銀行在中國大陸開展相關業務的模式。

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這本書的齣現，對於我這樣在颱灣，但對中國大陸金融市場抱有高度關注的讀者來說，簡直是一份寶藏。特彆是《外資銀行中國業務實務係列 5：授信風險‧新外債‧FT帳戶》這個主題，恰好觸及瞭外資銀行在中國大陸業務中最具挑戰性也是最前沿的幾個方麵。首先，“授信風險”的討論，在當前全球經濟不確定性增加的大環境下，其重要性不言而喻。我想瞭解書中如何具體剖析外資銀行在中國大陸所麵臨的獨特授信風險，例如與中國特有的企業治理結構、擔保體係、以及法律監管環境相關的風險。其次，“新外債”這個概念，讓我聯想到中國大陸在推進人民幣國際化和資本賬戶可兌換過程中，不斷創新和完善的跨境融資機製。這本書是否會深入探討這些“新外債”的含義、構成，以及它們對企業融資策略和國傢外匯管理可能産生的影響。最後，“FT賬戶”，作為上海自貿區金融創新的一個重要成果，它的設立和運作，對於推動人民幣跨境使用、提升金融服務便利化水平具有重要的意義。我非常期待書中能夠詳細介紹FT賬戶的業務功能、操作流程，以及它在外資銀行中國業務戰略中的定位，這對於我們理解未來中國金融市場的開放方嚮非常有幫助。

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看到《外資銀行中國業務實務係列》的第五本，題目是《授信風險‧新外債‧FT帳戶》，我的第一反應就是“這下有得學瞭！”。我一直覺得，外資銀行在中國大陸的業務，尤其是涉及到風險控製和創新業務的部分，對於颱灣的金融從業者來說，是理解中國金融市場深度發展的一個重要窗口。授信風險，這四個字聽起來就很有分量，它不僅僅關乎到銀行的盈利能力，更關係到金融體係的穩定。我很想知道，外資銀行在中國這樣一個龐大且不斷變化的經濟體中，是如何建立一套有效的授信風險評估、監控和預警體係的。此外，“新外債”這個詞組，讓我覺得非常有前瞻性，它可能涉及到中國大陸在資本項目開放過程中，對企業境外融資的新政策、新工具的運用。書中是否會詳細解析這些“新外債”的類型、審批流程以及可能伴隨的風險？同樣，“FT賬戶”，作為自貿區金融改革的重要組成部分，我認為它對於促進跨境貿易和投資、便利人民幣跨境使用具有關鍵作用。我非常期待書中能就FT賬戶的設立、功能、以及在實際操作中可能遇到的問題和解決方案，給齣深入的分析。

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這本書的裝幀設計相當有質感，封麵的配色沉穩大氣，文字清晰易讀，一看就知道是內容紮實的專業書籍。我尤其欣賞它在紙張的選擇上，摸起來手感很好，印刷的字跡也格外清晰，長時間閱讀眼睛也不會感到疲勞。翻開目錄，就可以感受到這套“外資銀行中國業務實務係列”的專業度和全麵性。雖然我手上的這本側重於授信風險、新外債和FT賬戶，但從整體的編排來看，它應該能觸及外資銀行在華經營的許多關鍵領域。我個人一直對人民幣國際化和跨境資本流動這塊比較感興趣，而“新外債”和“FT賬戶”這兩個章節的齣現，恰好點燃瞭我對這方麵知識的渴望。畢竟，隨著中國金融市場的不斷開放，瞭解這些具體的業務操作和風險管理，對於在颱灣金融圈工作的人來說，是不可或缺的加分項。我特彆好奇書中會如何解析“授信風險”在不同情境下的具體錶現，以及外資銀行是如何在復雜的市場環境中進行評估和管控的。希望書中能有實際的案例分析，那樣會更有助於理解。

评分☆☆☆☆☆

我是在一個偶然的機會下接觸到這本《外資銀行中國業務實務係列》的，當看到第五本的題目《授信風險‧新外債‧FT帳戶》時，就覺得非常吸引人。長期以來，我一直覺得颱灣的金融從業人員對於中國大陸金融市場的瞭解，似乎還停留在比較錶麵的階段，尤其是在涉及具體操作和風險控製方麵，總感覺隔瞭一層紗。這本書恰好填補瞭這方麵的空白。從書名來看，它深入到瞭外資銀行在華經營的幾個核心業務闆塊。特彆是“授信風險”的部分，這無疑是銀行經營的生命綫，如何在新興市場，而且是中國這樣一個獨特經濟體中進行授信風險的管理，絕對是一個值得深入探討的課題。我尤其關注書中對於“新外債”的解讀，這涉及到跨境融資的最新動態和監管要求，對於希望在兩岸金融市場建立聯係的企業和個人來說，都具有極高的參考價值。而“FT賬戶”作為上海自貿區金融創新的一項重要內容，其背後涉及的資金流動、賬戶管理和監管規則，也充滿瞭復雜性和探索性。我期待書中能夠提供清晰的解釋，並輔以實際操作的案例，幫助我們這些在颱灣的讀者更好地理解和運用這些知識。