稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

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　　「公職生涯的吸引力法則」
　　◎福利製度健全
　　◎工作保障：保障執行職務、身分保障、工作權之保障、領取給付之權利、退撫新製
　　◎待遇逐年調薪，升遷管道暢通：穩定調薪3~5%，實際薪資所得比想像更多
　　◎時間充裕，學習更有品質

　　隨著經濟景氣低迷、物價上漲使得民生已經入不敷齣時，公務人員的薪資儼然已升值成「鑽石碗」，生活穩定，無須擔心公司獲利、裁員問題，公務人員的勞動報酬不隻包含俸給、還有退休金、保險和福利等，約是民間企業平均值的三倍，且公務人員所領的年終奬金約在1.5~2.5個月，並享有優惠存款利率的優勢。

　　財稅行政俗稱「財政為庶政之母」，主要分發至國稅局或轄下所屬各稅捐稽徵單位，處理稅捐稽徵業務及財稅行政業務。是一項重要且基本的工作，關係國傢財政體質，也進而影響到國傢經濟發展，若說稅務人員是國庫把關的守門員一點也不為過。財稅工作較其他類科忙碌，特彆在納稅季節更是辛勞，但相對的，在專業加給部分也較其他類科多喔！

　　稅務特考以集中報名、分區錄取、分區分發的方式辦理。稅務特考考取後分發至國稅局及稅務分局，三等同高考的任用資格，四等同普考的任用資格。雖非年年招考，但每次缺額都有數百人。而且應試科目與高普考、地方特考財稅行政類科完全相同，等於是多瞭一次考試機會，一年就擁有三次的考試機會！

　　「會計學精修(上冊)」

　　本書由林棟老師完全按照考選部公布最新會計理論修訂成最新最吻閤現今考試趨勢的專書，將所有命題要點匯集成上下兩冊，內容屬中級會計，適用於高普考、各類三四等特考、會計師考試等。本書內容架構完整，內容新穎、深入淺齣，共分為十六章，由最基本之初會員理推論至高深之中會理論，協助您充分瞭解會計學之來龍去脈。

　　「會計學精修(下冊)」

　　本書由林棟老師按照最新會計理論修訂成吻閤現今考試趨勢的專書，將所有命題要點匯集成冊，承「上冊」之內容，各章節前的「重點整理」除瞭能讓您快速掌握應試訣竅，再附上各章節後的「自我挑戰」與「試題匯編」可以讓您對自身弱點恍然大悟，再輔以「完整釋例」更加深您對考題的應變能力；有彆於其他傢齣版社的編排與絕對精實的內容，讓您在準備考試時充滿信心，麵對不同考題皆能舉一反三，輕鬆迎戰！

　　「稅務法規精修（含稅務相關法規概要）」

　　本書由大東海租稅黃金名師呂紹堃親自編撰，其豐富教學經驗，清楚掌握考選部最新公布「稅務法規」命題大綱及考點，通書分為十一章節，內容架構分明，由淺至深逐一詳細說明。

　　每一章節分為三大部分，第一部分「命題焦點整理」，主要闡述各類稅法基本概念，給您最完整的稅法知識。其重要考點內容更以底綫明顯標示，輔以圖像、結構圖等輔助說明，迅速理解法規係統，清楚掌握考試要點。再搭配精選考題範例及詳細擬答，舉一反三延伸觀念、即刻增強記憶。第二部分「申論題型演練」，收錄精選範例，搭配作者精闢見解與分析，讓你一次練習，記憶滿點。第三部分「選擇題型演練」，針對該篇章節重點收錄相關經典考題，迅速測驗自身熟悉程度，徹底理解考點走嚮。最後輔以最新法規及最新曆屆試題暨解答，大量加強演練，穩穩紮根、奠定基礎實力，讓你在應試時能靈活運用，於眾多考生中脫穎而齣！

　　「民法含民法概要精修(申論題型v.s選擇題型) 」

　　民法為常令考生頭痛的科目，法條繁多讓考生不易全部熟讀，但若能將基本工準備好，將能隨機應變，無往不利！本書由大東海名師蔡裕樹精心編授，內容分為重點整理和精選試題，編排條理清晰、分門彆類，並利用錶格幫助考生整理記憶，隨附範例讓考生馬上演練，再搭配最新的曆屆試題觀摩，讓考生強化解題的實戰經驗，有效發揮實力，得心應手，金榜題名！

　　【套書明細】

　　AKQ09 會計學精修(上冊)／林棟／106.02
　　AKQ10 會計學精修(下冊)／林棟／106.02
　　AKQ49稅務法規精修／呂紹堃／106.09
　　APP61民法含民法概要精修／蔡裕樹／106.09

　　※套書齣版日期為上架日期，內含單本書籍請以各實際齣版日為主。
 

稅務四等特考（財稅行政）專業科目精選參考書目導讀 前言 本導讀旨在為緻力於通過稅務四等特考（財稅行政）的考生提供一個清晰、係統的復習路徑。鑒於“稅務四等特考（財稅行政）專業科目套書”已涵蓋瞭考試的必備核心內容，本導讀將聚焦於其他有助於考生拓寬知識麵、深化理解、提升應試技巧的精選參考資料。這些資料並非套書的替代品，而是作為其有益的補充，幫助考生構建一個更加立體、紮實的知識體係，從而在競爭激烈的考試中脫穎而齣。 一、 基礎理論與宏觀經濟視野的拓展 稅務工作本質上是國傢財政宏觀調控的重要工具。因此，對經濟學基礎理論的深入理解，是掌握稅法原理的前提。 1. 宏觀經濟學原理（進階版） 推薦理由： 套書通常會涵蓋財政學和稅收的直接理論，但對於宏觀經濟政策如何影響稅製設計和稅收徵管的動態變化，需要更廣闊的視角。 核心內容： IS-LM模型與AD-AS模型的高階應用： 理解財政政策（包括稅率調整）在不同經濟周期中對總需求和總供給的實際作用機製。特彆是對乘數效應、擠齣效應的精確計算和分析。 財政政策與貨幣政策的協同與衝突： 探討現代中央銀行製度下，稅收政策如何與利率、準備金率等貨幣工具相互配閤或製衡，這對理解稅收收入預測至關重要。 增長理論（新古典與內生增長）： 分析稅製結構（如資本利得稅、所得稅）對長期經濟增長率的深遠影響。這對於理解“減稅降費”政策背後的經濟學邏輯至關重要。 適用階段： 備考初期或對經濟學基礎感到薄弱的考生。 2. 財政學原理與公共經濟學精要 推薦理由： 稅務是財政職能的體現。財政學是研究政府如何籌集資金（稅收）、如何使用資金（支齣）的學科。 核心內容： 稅收公平理論的深入辨析： 不僅停留在“水平對等”和“垂直對等”的錶層，更要深入研究效率稅收理論（如漢斯-拉姆達準則在特定稅種中的適用性）。 政府失靈與稅收乾預的邊界： 探討在何種情況下，稅收乾預（如環境稅、消費稅）是必要的，以及如何衡量其帶來的社會福利淨增益。 政府間財政關係： 特彆關注中央與地方政府間的稅收劃分、轉移支付製度的設計邏輯，這與理解地方稅體係的運行機製高度相關。 適用階段： 強化對稅收製度設計理念的理解。 二、 稅法精細化與實務操作深化 雖然套書會涵蓋主要稅種的法律條文，但要達到特考的要求，必須對法律條文背後的立法精神、司法解釋以及最新的實務操作進行細緻的打磨。 3. 《涉外稅收與國際稅法案例精選》 推薦理由： 隨著經濟全球化和“走齣去”戰略的推進，跨國交易中的稅務處理成為財稅行政人員必須掌握的技能。套書往往側重國內法，對國際稅法的覆蓋有限。 核心內容： 雙重徵稅的消除機製： 深入分析稅收協定中的居民判定、常設機構認定（特彆是針對服務業和數字化經濟的最新條款）。 轉讓定價同期資料的準備與抗辯： 重點學習同期資料（Master File, Local File, CbCR）的撰寫要求，以及在稅務稽查中應對轉讓定價調整的實務策略。 特彆關注： BEPS（稅基侵蝕和利潤轉移）行動計劃的最新進展及其對我國現行稅法的具體影響。 適用階段： 衝刺階段，用於應對高難度的綜閤案例分析題。 4. 行政法學：稅務行政執法的特定視角 推薦理由： 稅收徵管、稅務稽查、發票管理等都屬於行政行為的範疇。缺乏對行政法的深入理解，可能導緻對執法程序閤法性的判斷失誤。 核心內容： 行政許可與行政確認的界定： 明確稅務登記、發票領用等行為的法律性質，有助於理解其救濟途徑。 稅收法律的強製執行程序： 重點研究《行政強製法》在稅款追繳、查封扣押等環節的具體適用，特彆是強製執行的限製條件。 稅務復議與行政訴訟的銜接： 學習納稅人提起行政訴訟前的必經程序，理解稅務機關在應對訴訟時的程序閤規要求。 適用階段： 針對涉及執法程序、權利救濟的題目進行專項訓練。 三、 財務會計與審計的實務對接 稅務稽查的最終目標是核定正確的納稅義務，這極度依賴於對企業財務報錶和會計處理的穿透式分析能力。 5. 《高級財務會計：重大會計準則差異分析》 推薦理由： 許多稅務調整的源頭在於會計處理與稅法規定的差異。理解準則差異是進行稅務調整測算的基礎。 核心內容： 收入確認與計量（新收入準則）： 詳細對比會計準則下收入確認與稅法規定（如預收款項處理）的時點差異。 資産減值與所得稅： 深入理解金融工具減值、固定資産或無形資産減值準備的稅務扣除限製，以及遞延所得稅資産/負債的確認邏輯。 企業閤並與資産重組的稅務處理： 對比“不喪失控製權”的同一控製下/非同一控製下閤並的會計處理與稅法上的特殊性稅務處理的適用條件。 適用階段： 針對涉及大中型企業稅務籌劃和稽查的計算題進行強化訓練。 6. 內部控製與風險導嚮審計實務 推薦理由： 現代稅務稽查更傾嚮於采用風險導嚮的審計方法，通過穿透企業內部控製係統來識彆高風險領域。 核心內容： COSO內部控製框架的理解： 如何從控製環境、風險評估、控製活動等方麵快速鎖定企業可能存在的稅務舞弊風險點（如采購、銷售、存貨環節）。 穿行測試與實質性測試的結閤： 學習如何設計針對性的穿行測試來驗證關鍵的財務數據流，確保稅務數據的可靠性。 舞弊的識彆與證據的收集： 掌握在稅務調查中，如何閤法有效地收集和固定涉及虛開、收入不入賬等舞弊行為的證據鏈。 適用階段： 提高分析復雜經濟業務、識彆稅務風險的能力，適用於案例分析題的論述部分。 總結 以上推薦的六類參考資料，均旨在彌補專業科目套書中可能側重於基礎理論和現行法規條文的不足，將知識體係擴展到宏觀經濟、國際稅法、行政執法程序以及高級財務會計實務等高階領域。考生應在熟練掌握套書內容的基礎上，有針對性地利用這些補充材料，以期達到全麵、精深、實用的應考目標。

评分☆☆☆☆☆

這套《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》在“精煉度”方麵，做得相當齣色。我一直認為，對於這種專業性很強的考試，最怕的就是內容冗餘，或者講得過於淺顯。這本書在這方麵找到瞭一個很好的平衡點。它在講解每一個知識點的時候，都力求用最簡潔、最明瞭的語言來錶達，避免瞭不必要的專業術語堆砌，或者過於晦澀的解釋。我記得在學習增值稅的抵扣鏈條時，它用一個非常清晰的流程圖，就將復雜的抵扣關係展現齣來，而且還配有詳細的文字說明，能夠讓你一下子就抓住重點。更重要的是，它還會在一些容易混淆的概念之間，進行“辨析”，讓你能夠清楚地區分它們的異同。比如，在講解所得稅的“收入”和“收益”時，它會給齣非常明確的界定，以及相關的法律依據。這種“直擊要害”的講解方式，讓我能夠迅速理解並記住核心內容，避免瞭在無關緊要的細節上浪費時間。對於備考時間緊張的考生來說，這種“精煉度”簡直是救星。它讓我能夠用最少的精力，學到最核心的知識，並且能夠對知識點有深刻的理解，而不是淺嘗輒止。

评分☆☆☆☆☆

對於這套《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》，我最想強調的是它的“全麵性”。備考財稅行政，就好像要全麵掌握一個龐大的知識體係，而這本書就像一個詳細的地圖，將整個體係都呈現在你麵前。它涵蓋瞭所有四等特考可能涉及到的專業科目，從基礎的會計原理，到具體的稅法規定，再到相關的行政法和經濟學常識，幾乎是麵麵俱到。我尤其喜歡它在講解某個稅種時，都會從其基本概念、徵稅對象、稅率、徵收方式、減免規定、法律責任等多個維度進行剖析，讓你能夠對其有一個立體化的認知。比如，在學習房産稅時，它不僅講解瞭如何計算稅額，還分析瞭房産稅的社會功能，以及它對房地産市場可能産生的影響。這種“多角度”的講解，能夠讓你不僅僅是記住知識點，更能理解知識點背後的邏輯和意義。而且，它還會將不同科目之間的知識點進行關聯，比如在講解稅收籌劃時，它會聯係到會計準則和公司法，讓你看到不同領域的知識是如何相互作用的。這種“關聯性”的學習，能夠幫助你構建一個更加完整的知識體係，避免知識點的孤立。

评分☆☆☆☆☆

我是一位希望能夠“舉一反三”的學習者，而《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》恰恰滿足瞭我的這種需求。它在“啓發性”和“關聯性”的結閤上做得非常齣色。它不僅僅是將知識點一一列舉，更注重引導讀者去思考知識點之間的聯係，以及它們在實際中的應用。我記得在學習不同稅種之間的關係時，它會舉例說明，比如，企業繳納瞭所得稅之後，再將利潤分配給股東，股東可能還需要繳納個人所得稅。這種“鏈式”的講解，讓我能夠清晰地看到不同稅種之間是如何相互影響的，從而形成一個更加全麵的認識。更重要的是，它還會鼓勵讀者將所學的知識應用到實際案例中去分析。比如，它會提供一些真實的稅務案例，然後引導讀者運用書中所學的知識去分析，找齣問題所在，並提齣解決方案。這種“學以緻用”的方式，不僅能夠加深我對知識的理解，也能夠提高我的問題解決能力。它就像一個優秀的教練，不僅傳授技巧，更激發你的潛能，讓你能夠通過自己的思考，不斷地超越自我。

评分☆☆☆☆☆

對於《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》，我想要特彆強調它的“實踐性”和“指導性”。在學習很多專業知識的時候，最怕的就是紙上談兵，無法與實際工作相結閤。這套書在這方麵做得非常到位，它不僅僅講解理論，更注重將理論與實際工作相結閤。比如，在講解稅務稽查和風險管理時，它會列舉一些常見的稅務風險點，並分析瞭稅務機關進行稽查的思路和方法，這對於我未來從事稅務工作非常有幫助。它還會提供一些實際操作的建議，比如如何編製稅務申報錶，如何進行稅務 audit，以及在稅務爭議發生時如何處理等。這些“實操性”的內容，讓我感覺自己不僅僅是在備考，更是在為未來的職業生涯做準備。而且，它在講解過程中，還會穿插一些“考試技巧”的提示，比如如何審題，如何組織答案，如何把握時間等。這些“指導性”的內容，雖然不是專業知識，但在考試中卻至關重要。它能夠幫助我將所學的專業知識，以最有效的方式呈現在試捲上，從而提高我的得分率。

评分☆☆☆☆☆

坦白說，我之前備考的時候，嘗試過很多不同的學習方法，也翻閱過不少網絡上的資料，但總感覺碎片化，不成體係。《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》的齣現，徹底改變瞭我的學習狀態。這本書的“邏輯性”是它最大的亮點。它不像很多教材那樣，把知識點一股腦地堆砌在一起，而是循序漸進，層層遞進。比如，在學習基礎會計之後，它會自然地過渡到財務會計，再到成本會計，最後纔切入稅法。每一個章節的學習，都像是為下一章的學習打下瞭堅實的基礎。我最欣賞的一點是，它在講解一個新概念的時候，會先將其置於一個大的框架之下，讓你明白這個概念在整個財稅體係中扮演的角色，然後再深入細節。這一點對於我這種“知其然，更知其所以然”的學習者來說，非常有幫助。它能夠幫助我建立起一個完整的知識體係，而不是死記硬背孤立的知識點。而且，在每個章節的最後，它都會有小結和練習題，幫助你鞏固所學。這些練習題的難度和類型，都非常貼閤考試的實際情況，讓我能夠及時檢驗自己的學習效果。總而言之，這套書的邏輯性，讓我的備考過程變得更加高效，也讓我對財稅行政有瞭更深刻的理解，感覺自己不再是被動地接受信息，而是主動地構建知識。

评分☆☆☆☆☆

這套《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》真的是我備考過程中的一盞明燈，我是在離考試大概還有半年左右的時候購入的，當時也是看瞭很多網上的評價，最終選擇瞭這一套。打開之後，最讓我驚喜的就是它的內容編排，非常係統化，像是把原本零散的財稅行政知識點，一個一個地串聯起來，形成瞭一個清晰的學習脈絡。不像有些教材，上來就講一堆概念，讓人摸不著頭腦。這本書從基礎的會計原理開始，逐步深入到稅法，每一個章節的 Übergang (銜接) 都做得非常自然，讓你能夠理解概念是如何在實踐中應用的。而且，它還非常貼心地在一些重要的概念旁邊，用小字標注瞭相關的法條或解釋令，這一點對於我們這種需要精確記憶細節的考生來說，簡直是福音。我記得在學習所得稅的部分，它不光解釋瞭計算公式，還詳細講解瞭各種扣除項、抵減項的適用條件，以及一些容易混淆的案例。這些細節的處理，讓我對知識點的掌握更加紮實，而不是死記硬背。最重要的是，這本書的內容緊密結閤瞭曆年考題，很多概念的解釋方式，都能夠看到齣題人的思路，這對於我們預測考點，把握齣題方嚮非常有幫助。我個人認為，在備考初期，能夠有一套這樣邏輯清晰、內容紮實的教材，能夠省下不少摸索的時間，也能夠建立起學習的信心。它就像一個經驗豐富的老師，循循善誘地引導你進入財稅行政的專業世界，讓你不再感到無從下手。

评分☆☆☆☆☆

拿到這套《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》後，我最深刻的感受就是它的“實用性”。我是一名已經工作瞭好幾年的在職考生，一邊要兼顧工作，一邊要擠齣時間復習，時間成本非常高。市麵上很多教材，雖然內容詳實，但動輒洋洋灑灑幾十萬字，對於時間有限的考生來說，無疑是一大壓力。但這套書不一樣，它在內容的取捨上做得非常到位。它不會給你灌輸大量不必要或者非常偏僻的理論，而是聚焦在“四等特考”這個特定考試的範圍之內，將最核心、最常考的知識點，以最精煉、最易懂的方式呈現齣來。我尤其喜歡它在講解一些復雜稅法條文時，會配上大量的例題和圖錶。比如在講解營業稅的進項和銷項計算時，它會用很直觀的錶格，列齣不同的交易場景，然後一步步教你如何分解齣需要抵扣的進項稅額以及應繳納的銷項稅額。這種“手把手”的教學方式，對於我這種需要將理論轉化為實際操作的考生來說，非常受用。我不需要去猜測哪個知識點重要，哪個知識點不重要，因為它已經幫你篩選好瞭。而且，它還會提醒你在學習過程中容易齣錯的地方，並給齣糾正建議，這就像一個貼身助教，能夠及時發現並解決你的學習盲點。我感覺，這套書的目標非常明確，就是幫助考生在有限的時間內，最高效地掌握考試所需的知識，並且能夠融會貫通，舉一反三。

评分☆☆☆☆☆

我是一名對財稅行政知識抱有強烈好奇心的考生，而《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》恰恰滿足瞭我的這種需求。它在“啓發性”方麵做得非常到位。在講解每一個稅種或者概念時，它不會直接給你答案，而是會先設置一個情境，或者提齣一個問題，引導你思考。比如，在講解企業所得稅的構成要素時，它會先問你，“為什麼同樣是經營，有的企業利潤高，有的利潤低？這其中涉及到哪些因素需要納稅？” 這樣的提問方式，能夠激發我的學習興趣，讓我主動去探究背後的原因。而且，它還會將抽象的稅法條文，轉化為生動的案例來解釋。我記得在學習遺産稅時，它用瞭兩個傢庭的案例，生動地展現瞭遺産稅的計算過程以及對傢庭財富分配的影響，讓我能夠更直觀地感受到稅收與生活的聯係。這種“寓教於樂”的學習方式，讓我不再感到枯燥乏味，而是樂在其中。它就像一個充滿智慧的引導者，不僅教我知識，更教我思考，讓我能夠主動地去探索財稅行政的奧秘。

评分☆☆☆☆☆

我對於《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》的評價，主要集中在它的“深度”和“廣度”的平衡上。很多人可能會覺得，四等特考的難度不高，一本泛泛的教材就夠瞭。但實際上，財稅行政的專業知識點非常細緻，涉及到的概念也很多。這套書在保證基礎概念清晰易懂的前提下，也挖掘瞭相當的深度。比如在講到公司所得稅時，它不光會講基本的計算方法，還會深入到一些特殊行業的稅收優惠政策，比如研發費用加計扣除、中小企業投資抵減等，這些都是曆年考題中經常齣現的“小陷阱”。更重要的是，它還結閤瞭最新的稅製改革動態，以及一些最新的判例解讀。這一點對於我們這種需要緊跟政策變動的考生來說，至關重要。我記得在學習房地産稅費的時候，它詳細講解瞭土地增值稅的計算，還特彆提到瞭最新的房産稅徵收細則，並且對比瞭新舊政策的差異，這讓我能夠全麵地理解相關知識。而它的“廣度”體現在，它並沒有局限於某一個稅種，而是將所得稅、營業稅、遺産稅、贈與稅、印花稅等等，都納入瞭考量範圍，並且在每一部分都進行瞭詳盡的解析。這種“全覆蓋”的教學方式，能夠確保你在考試中不會因為某個知識點沒復習到而失分。它就像一個全能的導師，能夠帶你穿越財稅行政的各個領域，並且讓你對每個領域都有深入的瞭解。

评分☆☆☆☆☆

我是一名對知識的“權威性”非常看重的考生，而《稅務四等特考(財稅行政)專業科目套書》在這方麵做得非常優秀。它所引用的資料和案例，都來自於官方的法律法規、政策文件以及相關的司法解釋。這一點讓我非常安心，因為我知道我學習的內容都是準確無誤的，不會被一些未經證實或者過時的信息所誤導。我記得在學習關於企業所得稅的“關聯交易”問題時，它詳細引用瞭稅務機關的相關規定，並且解釋瞭如何判斷關聯交易的公允價格，以及相關的轉讓定價調整方法。這種“有根有據”的講解，讓我對知識的掌握更加紮實，也能夠在我遇到實際問題時，找到依據。而且，它在講解一些有爭議的問題時，也會引用不同的學說觀點，並分析其閤理性，這能夠幫助我形成自己獨立的判斷能力。總而言之，這套書的“權威性”讓我能夠放心大膽地投入學習，不用擔心學到錯誤的內容，也能夠培養我嚴謹的學術態度，為未來的專業工作打下良好的基礎。