中小企業財務資源與法規[中小企業財務人員]<讀書計畫錶> pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

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◎首創法規QR code查詢！
◎完整收錄第1~16屆試題及解析！
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　　本書內容係以考試單位所公布之考試範圍來編寫，包含中小企業發展概論、政府對中小企業之輔導政策與資源、中小企業法規遵循、中小企業內部控製等，每章節內容除重點整理外，另有模擬試題幫助讀者理解及掌握考試內容。

　　全書並收錄重要的法規全文，讓讀者能知道重要法規的全貌；近年試題並請名師作精采解析，可讓讀者掌握本測驗齣題的方嚮及整體的復習。當然，在準備本測驗時，先理解重點整理內容，之後多作模擬測驗及曆次試題，是順利通過的關鍵。

　　本書分為三個重點：
　　1.重點精華：架構清晰易懂，整理重要內容。
　　2.精采圖錶：輔助記憶快速汲取拿高分。
　　3.曆屆試題及精闢解析：讓有誌考取者，遇到難題可迎刃而解。

深入解析企業稅務規劃與閤規實務 圖書名稱： 現代企業稅務管理與風險防範 圖書簡介： 隨著經濟全球化和國內市場競爭的日益加劇，稅務管理已不再僅僅是企業財務部門的例行工作，而是上升為影響企業生存與發展的戰略性議題。本著作《現代企業稅務管理與風險防範》旨在為廣大企業管理者、財務人員及稅務專業人士提供一套全麵、深入且實用的稅務理論框架與實操指南。本書嚴格聚焦於企業在日常經營活動中可能遇到的各類稅務挑戰，深度剖析國傢現行稅收法律法規的演變趨勢，並結閤大量的實際案例，構建起一套係統化的稅務規劃、風險識彆與閤規控製體係。 本書的結構設計充分考慮瞭稅務工作的復雜性和動態性。內容從宏觀的稅收政策環境入手，逐步深入到微觀的各項具體稅種的精細化管理。我們緻力於超越傳統的“報稅”思維，引導讀者掌握如何運用稅收政策工具，在閤法閤規的前提下，實現企業價值的最大化。 第一部分：宏觀稅務環境與戰略規劃 本部分為理解現代稅務管理的基石。我們首先係統梳理瞭近年來中國稅製改革的主要方嚮和對企業運營的影響，包括增值稅改革、所得稅政策調整以及地方稅種的變化。重點分析瞭“金稅四期”背景下，稅務機關信息監控能力的飛躍性提升對企業閤規提齣的更高要求。 核心內容包括： 稅收製度變遷對企業戰略的影響： 分析宏觀稅率調整和稅收優惠政策的周期性變化，指導企業如何將稅務考量融入長短期發展戰略。 稅務風險的定性與定量分析： 介紹如何建立企業稅務風險矩陣，識彆高風險業務環節（如供應鏈、研發投入、跨境交易），並評估潛在的稅務處罰成本與聲譽風險。 稅務閤規文化建設： 探討如何構建從董事會到基層業務部門的全員稅務閤規意識，強調前瞻性而非被動應對的稅務管理理念。 第二部分：核心稅種的精細化管理與優化 本部分是本書的技術核心，詳細拆解瞭企業必須麵對的幾大核心稅種，並提供瞭超越基礎申報的操作技巧和優化思路。我們強調在嚴格遵守法規的前提下，利用稅法賦予企業的各項權利，實現稅負的閤理降低。 1. 增值稅（VAT）的深度解析與鏈條優化： 深入探討進項稅額抵扣的復雜情形，包括固定資産進項稅的專項扣除、非正常損失的處理、混閤銷售與兼營的界定。特彆關注特定行業（如建築、金融、研發服務）的銷項稅處理難點。書中詳述瞭不同發票管理模式下的風險點，並提供瞭增值稅留抵退稅申請的實操步驟與注意事項。 2. 企業所得稅（CIT）的年度匯算與稅前扣除全景圖： 企業所得稅是影響企業盈利能力的關鍵。本書詳盡梳理瞭所有允許稅前扣除的項目，並著重分析瞭稅務機關在以下領域的關注重點： 業務招待費、廣告費和業務宣傳費的限額計算與證據留存規範。 職工福利費、工會經費和職工教育經費的精確劃分與列支標準。 資産摺舊與殘值的稅務處理： 針對不同類型資産（特彆是無形資産和在建工程的藉款費用資本化）的稅務要求，提供最優摺舊策略。 研發費用加計扣除的實操細則： 詳細解析瞭2023年以來研發活動界定口徑的變化，以及歸集方法論，確保企業能足額、閤規地享受優惠。 3. 個人所得稅（PIT）與代扣代繳責任： 本章節著重於企業作為代扣代繳義務人應盡的責任，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬等不同收入類型的預扣預繳計算，以及非居民個人所得稅的涉稅處理。強調瞭“全員全額申報”帶來的數據交叉驗證風險，指導企業優化薪酬結構以規避不必要的個稅風險。 第三部分：特殊交易與前沿稅務議題 現代企業的業務模式日益多樣化，本部分聚焦於跨領域、跨地域的復雜稅務處理。 1. 集團架構下的稅務籌劃與轉讓定價： 針對擁有子公司的集團企業，本書係統講解瞭集團內部交易的稅務風險。重點分析瞭轉讓定價（TP）的同期資料準備要求，特彆是關聯交易定價方法的選擇與論證。對於股權轉讓、債權債務重組等資本性交易，提供瞭清晰的稅務處理路徑和潛在的特殊性稅務處理申請條件。 2. 數字化與電子商務的稅務挑戰： 探討在數字經濟時代，平颱經濟參與者、軟件服務提供商等新興業態的增值稅和所得稅處理。涉及數據資産的確認與攤銷、平颱傭金收入的稅務歸屬等前沿問題。 3. 涉外業務的稅務應對： 為有進齣口或海外投資的企業提供基礎的國際稅收知識，包括企業常設機構（PE）的判定標準，以及如何利用雙邊稅收協定避免雙重徵稅。 第四部分：稅務稽查應對與爭議解決機製 本部分是風險管理的最後一道防綫。我們詳細剖析瞭稅務稽查的邏輯、流程和重點關注領域。 稽查應對策略： 提供瞭企業在麵臨稅務約談、進戶檢查時的標準化應對流程、證據組織技巧和溝通要點。 稅務行政復議與法律救濟： 闡述瞭對稅務處理決定不服時的申訴途徑、時間節點和證據要求，幫助企業最大化維護自身閤法權益。 《現代企業稅務管理與風險防範》並非一本滯留在理論層麵的教材，而是深度植根於中國企業實際操作土壤的實戰手冊。它旨在幫助讀者建立起一套主動式、前瞻性和可落地的稅務管理體係，確保企業在快速發展的過程中，稅務閤規成為核心競爭力的重要組成部分。本書的深度和廣度，使其成為財務總監、稅務經理乃至企業高層決策者案頭必備的工具書。

作者簡介

韆華財務名師─劉憶娥

　　學曆：
　　國立颱灣科技大學工業管理係
　　英國EXETER UNIVERSITY財務投資碩士

　　金融相關專業證照：
　　證券分析師 CSIA(颱灣 )、認證理財規劃顧問 CFP(颱灣 )國際金融理財師
　　CFP(中國 )、美國管理會計師 CMA、美國及颱灣內部稽核師 CIA

　　工作經曆：
　　財務顧問、壽險公司經理、中華民國信託業商業同業公會審查輔導組副組長、颱遠科技管理部經理、颱育證券承銷部經理、財政部金融局稽查、中央大學助教

　　金融機構授課經驗：
　　信託公會、銀行公會、證券公會、金融研訓院、颱北金融發展基金會、颱北市政府職訓中心之信託課程講師

　　著作 ：
　　1.《中小企業財務資源與法規》， 2015年 2月／韆華數位文化齣版
　　2.《信託規劃一典通》， 2008年 1月／上旗文化及颱灣金融研訓院
　　3.《證券化法令匯編》 (閤編 ) ，2007年 5月／颱灣金融研訓院
　　4.《信託法令匯編》 (閤編 ) ，2006年 5月／颱灣金融研訓院

編輯大意
第一章　中小企業發展概論
壹、中小企業在我國經濟發展之地位
貳、中小企業之定義
參、中小企業發展麵臨之問題

第二章　政府對中小企業之輔導政策與資源(一)
壹、中小企業財務融通輔導政策與措施
貳、中小企業融資環境
參、中小企業融資資源

第三章　政府對中小企業之輔導政策與資源(二)
壹、中小企業信用保證機製
貳、中小企業政府補助資源
參、中小企業投資資源

第四章　中小企業法規遵循
壹、融資保證相關法規
貳、商業會計法
參、稅捐稽徵法

第五章　中小企業內部控製
壹、內部控製整體架構之基本觀念
貳、內部控製製度之規劃與設計
參、內部控製製度運用範例
肆、銀行公會會員徵授信準則

相關法規
中小企業發展條例
商業會計法
稅捐稽徵法
公開發行公司建立內部控製製度處理準則
中華民國銀行公會會員徵信準則
中華民國銀行公會會員授信準則

近年試題及解析
第6屆中小企業財務人員測驗試題
第7屆中小企業財務人員測驗試題
第8屆中小企業財務人員測驗試題
第9屆中小企業財務人員測驗試題
第10屆中小企業財務人員測驗試題
第11屆中小企業財務人員測驗試題
第12屆中小企業財務人員測驗試題
第13屆中小企業財務人員測驗試題
第14屆中小企業財務人員測驗試題
第15屆中小企業財務人員測驗試題
第16屆中小企業財務人員測驗試題
 

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閱讀這本書的題目，我立刻被它所傳遞的專業性和實用性所吸引。我長期在一傢中小企業擔任財務管理工作，深切體會到在颱灣這樣充滿活力的市場環境中，如何有效地管理企業的“財務資源”至關重要。我希望這本書能夠深入探討如何優化企業的現金流，如何進行有效的成本控製，如何利用各種融資渠道來支持企業的發展，以及如何進行風險管理，這些都是我在日常工作中經常會麵臨的挑戰。同時，我也非常關注書中關於“法規”的部分。颱灣的法律法規體係非常健全，但也相當復雜，對於中小企業來說，要完全理解和遵守各項規定，並非易事。我期待這本書能夠為我們提供清晰的法規解讀，並且能夠提供一些實操性的建議，幫助我們財務人員能夠更加高效地完成稅務申報，規避法律風險，確保企業的閤規經營。例如，書中是否會詳細介紹最新的稅收政策，或者關於公司治理方麵的最新要求，亦或是關於環境保護和數據安全等新興法規的解讀？這些信息對我來說將非常有價值。

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作為一名在中小企業財務部門摸爬滾打多年的“老兵”，我深知我們在實際工作中麵臨的挑戰遠比理論書本上的要復雜得多。這本書的題目《中小企業財務資源與法規[中小企業財務人員]<讀書計畫錶>》直接點齣瞭核心問題。我尤其關注“財務資源”這一塊，它不僅僅是指企業賬麵上的資金，更包括瞭企業的信用、融資能力、甚至於管理層的財務智慧。我希望這本書能提供一套係統性的方法論，教我們如何識彆、評估和最大化利用這些寶貴的財務資源。比如，如何通過精細化的財務分析，發掘企業潛在的價值，如何構建健康的現金流管理模型，以應對市場的波動和突發的風險。此外，“法規”部分更是重中之重。在颱灣，企業經營需要遵守的法律法規繁多且復雜，稍有不慎就可能麵臨嚴厲的處罰。我迫切希望這本書能夠針對中小企業在稅務、勞動、環保、甚至是數據隱私等方麵的閤規性要求，提供清晰的指導。例如，如何閤理避稅，如何確保員工薪酬福利符閤法規要求，如何應對日益嚴格的數據保護法規等，都是我們日常工作中需要麵對的實際問題。我期待這本書能夠為我們提供一些“乾貨”，讓我們在閤規經營的同時，也能為企業創造更多的價值。

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我對這本書的期待，很大程度上源於我對“財務資源”這個概念的理解。在許多人的認知裏，財務資源就是錢，但實際上，它是一個更廣泛的概念，包含瞭企業的信用、融資渠道、甚至是企業的財務聲譽。我希望這本書能夠從更宏觀的視角齣發，幫助我們財務人員理解如何係統地構建和管理企業的財務資源。比如，如何通過優化財務報錶，提升企業的信用評級，從而更容易獲得銀行的貸款；如何建立有效的風險管理機製，降低企業因財務問題而遭受損失的可能性；如何利用各種金融工具，為企業創造更多的價值。而“法規”部分，更是我關注的焦點。在颱灣，企業運營的方方麵麵都受到法律法規的約束，稍有不慎就可能帶來巨大的麻煩。我希望這本書能夠提供一套完整的法規遵循指南，涵蓋稅務、勞動、公司治理等各個方麵，並且能夠結閤中小企業的實際情況，給齣切實可行的建議。例如，書中是否會詳細講解不同類型的稅收優惠政策，以及如何申請；對於勞動法規方麵，又有哪些需要特彆注意的地方，以避免勞動爭議；在公司治理方麵，又有哪些基本的規範，能夠幫助我們中小企業建立起良好的內部控製體係，提升運營效率和閤規性。

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拿到這本書的瞬間，我的第一感覺是它非常“接地氣”。“中小企業財務人員”這個精準的定位，讓我知道這本書不是為那些大型企業量身定做的，而是真正考慮到我們這些在中小企業中辛勤耕耘的財務從業者的需求。我們經常麵臨著人手不足、資源有限的睏境，需要在有限的資源下，完成繁雜的財務工作。因此，我非常期待書中能夠提供一些高效、實用的財務管理技巧。比如，如何利用現有的財務軟件，或者一些免費的在綫工具，來提升工作效率；如何進行成本效益分析，找齣企業內部的“瘦身”空間；如何建立有效的預算管理體係，確保企業資源的閤理分配。同時，書中關於“法規”的部分，我更是充滿好奇。颱灣的各項經濟法規，尤其是與中小企業相關的稅收政策、融資規定、以及一些新興行業的監管要求，總是更新得非常快。我希望能在這本書中找到關於這些法規的權威解讀，並且能夠瞭解到如何通過閤規的手段，為企業規避風險，節省成本。例如，書中是否會涉及一些關於稅務申報的“小技巧”，或者在融資方麵的一些“竅門”，能夠幫助我們中小企業更好地獲得發展所需的資金支持，而又不會觸碰法律的紅綫。

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這本書的題目《中小企業財務資源與法規[中小企業財務人員]<讀書計畫錶>》可以說是一語中的，直接觸及瞭我作為一名在颱灣中小企業工作的財務人員的核心需求。我深知，在有限的資源下，如何最大化地運用“財務資源”是企業生存和發展的基礎。我期待書中能夠提供一些關於現金流管理、成本控製、以及融資策略的實用方法。例如，如何構建一個高效的應收應付賬款管理體係，如何通過精細化的成本核算來提高盈利能力，又或者如何利用政府的各項扶持政策來解決企業的融資難題。這些都是我渴望在書中找到答案的問題。此外，“法規”部分更是我關注的重中之重。颱灣的法律法規更新速度很快，而且涉及的領域非常廣泛，從稅務、勞動到公司治理，都需要我們財務人員時刻保持警惕。我希望這本書能夠提供一份清晰的“閤規指南”，幫助我們理解和掌握最新的法規要求，並且能夠提供一些實用的操作技巧，以避免不必要的法律風險和財務損失。例如，書中是否會講解如何進行有效的稅務籌劃，如何應對稅務稽查，或者在處理員工薪酬和福利時，需要注意哪些法律細節，這些都將是我非常看重的內容。

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讀到這本書的目錄，我立刻被吸引住瞭。它似乎不是一本泛泛而談的理論書籍，而是非常有條理地將中小企業在財務運營中可能遇到的各種場景一一列舉。特彆是關於“財務資源”的章節，我想它會深入探討如何優化企業的現金流，如何有效管理應收應付賬款，如何進行閤理的存貨管理，以及如何通過多元化的融資渠道來滿足企業發展的資金需求。這一點對我來說尤為重要，因為我們公司目前正處於一個擴張期，對資金的需求量很大，但傳統的銀行貸款渠道又顯得有些狹窄，我迫切需要瞭解更多創新的融資方式，比如股權融資、供應鏈金融、甚至是一些新興的金融科技解決方案。同時，書中提及的“法規”部分，我也充滿瞭期待。颱灣的稅法、勞動法、公司法等法律法規更新迭代的速度很快，很多時候我們都需要花費大量的時間和精力去研究和理解。我希望這本書能夠對這些關鍵法規進行清晰的解讀，並且能夠提供一些實操性的建議，幫助我們財務人員在日常工作中，能夠準確地理解和應用這些法規，避免不必要的稅務風險和法律糾紛。比如，對於企業所得稅的優惠政策、增值稅的申報流程、以及員工薪酬福利方麵的法律規定，都希望能有詳細的闡述和案例分析。

评分☆☆☆☆☆

坦白說，我對市麵上很多財務類的書籍都感到有些“隔靴搔癢”，它們要麼過於理論化，要麼過於寬泛，難以真正解決我在中小企業財務工作中遇到的具體問題。因此，當看到《中小企業財務資源與法規[中小企業財務人員]<讀書計畫錶>》這本書時，我內心是充滿期待的。我希望它能夠深入到中小企業的實際運作層麵，提供真正有價值的指導。特彆是“財務資源”這一塊，我非常想知道它將如何闡述如何識彆、評估和優化企業現有的財務資源。這包括瞭如何有效地管理現金流，如何進行成本分析和控製，如何通過多元化的渠道進行融資，以及如何為企業創造更多的財務價值。另一方麵，關於“法規”的部分，我也寄予厚望。在颱灣，企業經營需要遵守的法律法規錯綜復雜，稅務、勞動、公司治理等方方麵麵都存在著嚴格的規定。我希望這本書能夠為我們提供一個清晰的“路綫圖”，幫助我們理解並遵守這些法規，從而有效地規避風險，提高企業的閤規性。例如，書中是否會提供關於稅務申報的實用技巧，或者關於如何應對勞動檢查的建議，又或者如何建立更完善的內部控製體係，這些都將是我非常關注的重點。

评分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計就頗具巧思，穩重又不失現代感，深藍色為主調，輔以銀白色的字體，傳遞齣專業、可靠的形象。我本身在一傢中小企業擔任財務主管多年，深切體會到在瞬息萬變的商場中，如何有效地管理和運用財務資源，同時又要時刻緊綳著法規的弦。市場上的財務類書籍汗牛充棟，但真正能夠深入淺齣、貼閤中小企業實際需求的卻不多。我非常期待這本書能夠填補這一市場空白，提供切實可行的解決方案。尤其是“中小企業財務人員”這個定位，直接戳中瞭我們這類人群的痛點。很多時候，我們不僅要處理日常的賬務，還要麵對稅務稽查、融資需求、成本控製、內部審計等一係列復雜的問題。而法規的變動更是讓人防不勝防，稍有不慎就可能觸碰紅綫，帶來不必要的麻煩。因此，一本能夠係統梳理財務資源管理與法規遵循的讀物，對我們而言，無異於雪中送炭。我希望這本書能夠涵蓋從基礎的財務報錶分析，到更進階的資金籌措、投資決策、風險管理等多個層麵。同時，對於中小企業在不同發展階段可能遇到的特定財務挑戰，例如初創期的資金匱乏，成長期擴張的融資需求，成熟期的利潤優化等，也希望能有針對性的論述。更重要的是，它能否幫助我們財務人員在復雜的法規環境中，找到閤規經營的訣竅，並且能夠主動規避潛在的風險，提升企業的整體財務健康度和競爭力。

评分☆☆☆☆☆

這本書的標題讓我眼前一亮，因為“中小企業財務人員”這個定位，恰好是我目前所處的角色。在颱灣，中小企業是經濟的基石，但同時，它們的財務管理也常常麵臨著資源有限、法規復雜等諸多挑戰。我非常期待這本書能夠為我們提供一套係統性的財務資源管理方法。這不僅僅包括瞭如何有效地管理企業的資金流，如何進行成本控製，如何通過各種渠道進行融資，還包括瞭如何提升企業的財務健康度，如何通過財務規劃來支持企業的戰略發展。另一方麵，“法規”部分更是我關注的重點。在颱灣，企業需要遵守的法律法規非常多，稅務、勞動、公司法等都需要我們時刻關注。我希望這本書能夠對這些法規進行清晰的解讀，並且能夠結閤中小企業的實際情況，提供一些實操性的建議，幫助我們財務人員能夠更加得心應手地應對各種閤規性挑戰。例如，書中是否會詳細講解關於不同類型的稅收優惠政策，以及如何進行有效的稅務籌劃？又或者，對於勞動閤同、員工福利等方麵的法律規定，是否有清晰的指導，以避免不必要的勞動糾紛？

评分☆☆☆☆☆

這本書的標題，特彆是“中小企業財務人員”這幾個字，精準地捕捉到瞭我的關注點。我本身就在一傢中小企業擔任財務工作，深知我們在日常工作中麵臨的巨大壓力和挑戰。我們不僅要處理瑣碎的賬務，還要時刻關注宏觀經濟的變化，理解並應用各種復雜的財務法規。我非常期待這本書能夠提供一些實用的“乾貨”，幫助我們更好地理解和運用“財務資源”。這不僅僅是指企業的現金流，還包括瞭企業的信用、融資能力、以及如何通過有效的財務規劃，為企業爭取更多的發展機會。例如，書中是否會詳細介紹如何進行成本控製，如何優化資本結構，如何進行投資分析，以及如何進行風險管理？這些都是我們在日常工作中經常會遇到的問題。同時，我對於書中關於“法規”的部分也充滿瞭期待。颱灣的法律法規體係非常完善，但同時也相當復雜，對於中小企業來說，要完全理解並遵守各項規定，並非易事。我希望這本書能夠對相關的法律法規進行清晰的解讀，並提供一些實操性的建議，幫助我們財務人員能夠更好地進行稅務申報，規避法律風險，確保企業的閤規經營。例如，書中是否會涉及關於公司法、稅法、勞動法等方麵的最新規定，以及如何應對審計和檢查？