超簡單編列預算入門手冊(一看就懂編列預算修訂版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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圖書標籤:

• 預算
• 理財
• 個人財務
• 財務規劃
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• 實用
• 簡單
• 傢庭財務
• 記賬
• 省錢

　　理論一看就懂，管理真輕鬆！
　　企業主、經理人、上班族、股票族、商管科係學生……
　　最需要的輕鬆管理叢書！
　　讓本書幫助你預測盈虧，有效管理自己的公司和金錢！

　　預算好比是一把尺，在企業麵臨未來的經營風險時，時時刻刻衡量企業運作的績效，因此每年有年度預算錶，每月、每周也各有其預算進度錶。更重要的是，預算具有前瞻性，它能産生一個目標，激勵企業嚮目標前進；預算也代錶著一種責任，讓企業主管都有管理的區域與預算目標，達成目標纔算盡瞭責任。

　　企業運作無論是籌措資金、生産綫設計、原料取得、銷售額評估、成本計算等，都要加以規劃。未來3年想要展店500傢、想要購地增設廠房、想要加聘10位業務高手，都要編好預算，以評估政策是否可行。

　　如果你想規避經營風險，趕快翻閱由專業人士執筆，觀念最正確的《超簡單編列預算入門手冊》，讓你掌握先機。

　　預算是規劃的結論，藉由編列預算的過程，評估政策的優點和缺點，以達成「利潤最大化」的目標，理想的編列計畫有八個步驟，依序為：

　　1.認清有利機會。
　　2.建立適當目標。
　　3.考慮規劃前提。
　　4.擬訂各種行動方案。
　　5.評估各種行動方案。
　　6.選定理想行動方案。
　　7.建立輔助計畫。
　　8.編列計畫預算。

　　專為初學者設計的《超簡單編列預算入門手冊》，書中的觀念錶達清晰，版麵清爽，並設計有讓你快速吸收內容的摘要設計，一定能拉近你和編列預算的距離。

　　預算若是編列準確，企業獲利率一定倍增；若是預算編列不準確，則會造成企業資源的浪費。去年沒有編，今年趕快編，瞭解預算永遠不嫌晚！

本書可以讓你擁有的能力：

※建立適當企業目標的能力
　　編列預算能幫助企業找齣利基，建立適當的營運目標，做大格局的計畫。

※控製企業運作的能力
　　預算是企業主控製整個企業運作的標準，無論是數量、時間、成本和品質，你必須知道哪些是必要的支齣？該年度的銷貨收入應為多少？什麼地方做得不夠好？這一切都以預算作為衡量的標準。

※掌握未來風險的能力
　　編列預算能讓企業掌握未來風險，藉由預算，企業主可以預估下一個營業周期中，公司的成本、營業額、獲利率各為多少，做決策時更有依據。

※減少資源浪費的能力
　　預算就像是企業的工作行程錶，事先規劃得宜，員工按錶操作，不但減少失誤率也減少資源浪費。

※激勵員工達成業績的能力
　　預算太鬆，員工沒壓力；預算太嚴，員工做不到。拿捏得宜的預算將促成員工對達成預算目標抱持較積極的態度。

※不會周轉不靈的能力
　　做好預算讓企業主瞭解現金夠不夠，該不該補足，避免産生資金缺口。

本書特色

◎擁有豐富財金知識的專傢執筆！

　　燈不點不亮，話不說不明。透過財金專業人士執筆，以條列式方式直接敘述重點，文字不囉唆，書末並附有實例解析，讓觀念一點就通。

◎讓你的公司成為最爭氣的企業！

　　景氣愈是低迷，企業愈是要執行目標管理，愈是要嚴格執行預算編列，以期在不景氣的大環境下， 成為爭氣的企業。

◎讓你提升企業經營效率！

　　企業運作並非簡單的冒險，而是一連串不斷的交易與投資，無論成功與否，皆有賴於無數次的決策，而編列預算就是讓企業主在下決策時更有依據。期望讀者看完本書之後，能對預算編列有所概念，並與企業目標管理相互結閤，進而提升企業的經營效率。

◎輕鬆管理係列讓金錢輕鬆入袋！

　　掌握知識，就能掌握金錢。輕鬆管理係列幫你省時間，賺大錢。

◎書內特彆設計有各種功能的BOX，版麵輕鬆零負擔，快速吸收一看就懂！

　　「一看就懂」：文章摘要，讓你一看就懂，一分鍾輕鬆掌握全局。
　　「財經小辭典」：艱難專有名詞，一看就懂，彆害怕。
　　「地雷區」：幫你跳過危險區域，避免不必要的巨大損失。
　　「動動腦」：提供綫索，讓你做更深入的思索。

作者簡介

張真卿

　　畢業於國立成功大學後，負笈至美取得財管碩士學位，隨後任職於華爾街從事證券及期貨交易工作，並曾前往北京商學院從事研究。返國後服務於銀行國外部擔任外匯交易專員，之後轉任上市電子公司擔任董事長特彆助理，同時成立投資公司從事金融投資操作，期間前往北京中央財經大學攻讀博士學位。

　　張真卿迴國後一直在大學院校開設投資理財課程，且多次應電颱與社團邀請講授理財之道，文章見於各大報紙雜誌專刊，同時完成五十餘本有關投資理財書籍，其中《定時定額基金智典》、《共同基金投資指南》、《股市技術分析操作勝典》、《股票買賣初學指引》、《股友族Must Buy》、《薪水緻富Must Buy》更榮登金石堂Top200、新學友、何嘉仁、諾貝爾、敦煌及各大書局財經叢書銷售排行榜。其他著作《微薪完全手冊15天學會買賣共同基金》、《微薪緻富》、《微利緻富》、《15天學會外幣買賣》、《1萬元理財通》、《1萬元投資通》、《寫給股市新手的一本勝經 》、《前進股市搶錢的一本勝經》、《寫給股市散戶的一本勝經》分彆榮登金石堂非文學類暢銷書。

李美燕

　　現任：三商美邦人壽業務經理
　　學曆：國立颱中技術學院銀保係、國立中興大學EMBA財金組
　　著作：一看就懂現金帳簿、一看就懂編列預算、一看就懂財務報錶

精準掌控，財富自由之路：深度財務規劃與投資策略精要 圖書簡介 本書並非一本基礎的預算編製指南，而是一部麵嚮進階個人和傢庭的、係統性的、將財務規劃與實際投資策略深度融閤的實戰手冊。 它聚焦於超越“記賬”和“控製開支”的層麵，深入探討如何通過結構化的財務藍圖實現財富的穩健增長與高效傳承。 本書假設讀者已經掌握瞭基本的收入與支齣跟蹤能力，因此將核心精力放在構建彈性、麵嚮未來、且能抵禦宏觀經濟波動的深度財務體係上。我們不關注“如何省下一杯咖啡的錢”，而是深入剖析“如何讓每一筆資金都能為你工作，實現風險調整後的最大化迴報”。 第一部分：超越基礎——構建你的財務護城河（深度財務診斷與目標設定） 本部分著重於對現有財務狀況進行全景式、多維度的透視分析，這是所有高級財務決策的基石。 1.1 淨資産的動態評估與壓力測試： 我們不滿足於靜態的資産負債錶。本章將指導讀者建立動態淨資産模型，引入“敏感性分析”的概念。你需要學會如何模擬在失業、重大疾病、或市場崩盤（例如2008年金融危機級彆）情景下，你的流動性儲備和投資組閤能支撐多長時間。討論的重點在於“生存閾值”的確定，而非僅僅是“盈餘數字”。 1.2 目標設定的科學性與時間維度分解： 我們將目標設定從模糊的“我想有錢”提升到基於“未來現金流摺現價值”的精確計算。內容將涵蓋： 短期（1-3年）的流動性儲備優化：如何平衡高流動性和閤理收益之間的矛盾。 中期（3-10年）的大額支齣規劃：如子女教育基金的“前置鎖定”策略，避免在市場高點被迫變現。 長期（10年以上）的退休收入流建模：引入“安全提款率”（SWR）的精細化調整，考慮通貨膨脹的差異化影響，並探討如何根據退休後的生活質量預期來反推所需淨資産。 1.3 債務結構的優化與杠杆的藝術： 本書將債務視為一種工具而非單純的負擔。我們將詳細分析： 良性債務與惡性債務的識彆標準：關鍵在於債務是否能産生高於藉貸成本的迴報。 最優房貸策略：探討固定利率、浮動利率、以及是否有必要進行再融資的復雜決策模型，並結閤稅收優化進行考量。 “債務雪球”與“債務雪崩”策略的適用情景分析，並引入“機會成本評估法”來決定償還順序。 第二部分：投資組閤的精細化構建與風險管理（從資産配置到戰術調整） 這是本書的核心價值所在，它將帶領讀者從普通投資者躍升為具備係統思維的“個人資産組閤經理”。 2.1 核心-衛星投資策略的深度應用： 本書推崇“核心資産的穩健持有”與“衛星資産的戰術性增益”相結閤的策略。 核心部分：專注於低成本、高分散度的指數基金（ETFs），探討如何選擇最能反映全球經濟增長潛力的核心配置（如全球市值加權、因子投資入門）。 衛星部分：講解如何識彆並小比例配置於具有結構性增長潛力的領域，例如特定技術前沿、新興市場細分闆塊，並嚴格規定其在總資産中的占比上限，以控製風險。 2.2 風險預算與資産配置的動態再平衡： 我們將風險量化為可接受的“最大迴撤（Max Drawdown）”。讀者將學習如何設定明確的再平衡觸發機製（基於時間或百分比波動），確保投資組閤始終與既定的風險承受能力保持一緻。內容涵蓋： 波動率目標管理：如何通過調整股票與債券的比例，甚至引入另類資産（如優質的REITs），來主動控製整體組閤的年化波動率。 “逆嚮投資思維”：在市場極度恐慌或狂熱時，如何利用預先設定的現金儲備，進行有紀律的、非情緒化的戰術配置調整。 2.3 退休金賬戶的稅務效率最大化（針對特定稅製環境）： 本書將深入探討如何充分利用各國提供的稅收優惠賬戶（如401k, IRA, Roth賬戶等），重點在於“稅收遞延”與“稅收豁免”的策略性選擇。討論如何根據預期的退休收入水平，來規劃 Roth 轉換的優劣時機，以實現終身稅負的最小化。 第三部分：財富的保護、增值與傳承（高級財務規劃主題） 本部分關注的是財富積纍後的保護和效率問題，確保您的勞動成果能夠持久。 3.1 應對通貨膨脹的進階策略： 我們不再滿足於持有債券來對衝通脹。本章將分析實際抗通脹資産的配置，包括： 通脹保值債券（TIPS）的有效使用邊界。 優質硬資産（如特定實物商品或基礎設施投資）的配置邏輯。 “收入增長型股票”的篩選標準，即那些定價權強，能將成本轉嫁給消費者的公司。 3.2 風險管理與保險的重新定位： 保險不再被視為“必須品”，而是“風險轉移工具”。我們將指導讀者： “保額的精算”：計算真正需要的人壽保險、傷殘保險的精確保額，避免過度投保。 長期護理保險（LTC）的決策點：何時購買最經濟，以及何時應選擇“自保”（Self-Insure）策略。 3.3 遺囑、信托與財富傳承的初步架構： 對於已積纍一定資産的讀者，本章提供瞭一個基礎的財富保護和傳承框架。內容包括： 遺囑與生前信托（Revocable Living Trust）的區彆與適用場景。 指定受益人的重要性（POD/TOD），以避免資産進入冗長的遺囑認證程序。 初步探討“代際財富轉移”中的稅務考量，為後續聘請專業律師和稅務顧問打下紮實的知識基礎。 總結： 本書旨在將讀者從一個被動的收入消費者轉變為一個主動的、具備係統性思維的資本管理者。它提供的不是一套固定的教條，而是一套可量化、可測試、並能適應未來不確定性的財務決策框架。讀完本書，您將擁有自信地規劃未來三、四十年財務軌跡的能力。

編者序
作者序

Chapter1為什麼要編列預算
編列預算的重要性
編列預算的目的
年度預算的種類
預算的編列與控製
預算編列常見的問題
預算編列與管理會計
預算編列的流程
預算編列的原則
預算編列與責任中心法
預算管理與平衡計分卡

Chapter2一看就懂編列銷售預算
編列銷售預算的步驟
如何做銷售預測
如何做銷售計畫
如何編列銷售預算錶

Chapter3一看就懂編列生産量預算
生産管理的基本概念
透析産能規劃
生産量預算編列實例

Chapter4一看就懂編列物料採購預算
物料管理概論
物料需求計畫簡介
採購流程與步驟
物料採購預算編列實例
存貨管理概論
存貨管理預算

Chapter5一看就懂編列産品成本預算
什麼是産品成本
直接材料概念及預算編列實例
直接人工概念及預算編列實例
製造費用概念及預算編列實例
銷售預算與成本預算的關係

Chapter6一看就懂編列銷管費用預算
什麼是銷管費用
什麼是行銷
什麼是行銷管理
銷售費用預算編列重點
什麼是管理
管理費用預算編列重點
銷管費用預算編列實例

Chapter7一看就懂編列現金預算
現金預算的意義
現金預算的項目及編列實例
銀行帳戶的現金預算
信用政策與現金預算
銷貨摺扣與現金預算
短期融資決策與現金預算
提高現金管理效率

Chapter8一看就懂編列資本預算
資本預算的意義和種類
資本預算評估方法
資本預算評估實例
資本預算風險分析
資本預算獲利率評估錶編列
企業籌資工具

Chapter9一看就懂編列預估損益錶
預估損益錶的用途
預估每月損益錶編列實例
預估年度損益錶編列實例

Chapter10編列預算實例演練
整體預算編列實例
整體預算修正實例

作者序

編列預算讓決策更有依據

　　◆預算是避險的好工具

　　預算編列是企業目標管理的一環，預算編列的前提是設定目標，有瞭目標後纔能進行規畫，進而編列預算。預算編列是一個跨部門的協調工作，並非單一部門所能決定，因此當不同部門有意見相左時，有賴於總公司溝通與協調。企業在麵臨未來的經營風險，能有彆於「賭博」的兩項因素就是「設定目標」與「編列預算」。企業運作並非簡單的冒險，而是一連串不斷的交易與投資，無論成功與否，皆有賴於無數次的決策，而編列預算就是讓企業主在下決策時更有依據。

　　基本上，編列預算的流程，應由企業各部門提齣自己的預算，再匯總給總公司。各部門基於實際的考量編列自己的預算，總公司則要協調各部門，並配閤公司目標加以調整，製定齣公司的總預算。一般企業的預算有：銷售預算、生産量預算、物料採購預算與庫存管理、産品成本預算、銷管費用預算、現金預算與資本預算。這些預算是相互關聯也互相影響，當各預算産生矛盾時，就必須適時加以修正。

　　◆企業要爭氣就要嚴格執行預算編列

　　景氣愈是低迷，企業愈是要執行目標管理，愈是要嚴格執行預算編列，以期在不景氣的大環境下，成為爭氣的企業。許多中小企業主都認為預算編列是大企業的事，中小企業不須要如此麻煩。其實，無論是大企業、中小企業，甚至個人，都要做預算編列的工作。在講求高效率的十倍速時代，透過預算編列的程序，確實能提高企業及個人的産值，在競爭激烈的現代社會中脫穎而齣。

　　本書由淺入深引導讀者瞭解如何編列預算，並於最後一章，以實例說明整個預算編列的步驟與計算流程。本書之所以能編著完成，除瞭要感謝颱中技術學院空中進修學院校務長劉金華教授的提攜外，也要謝謝本人的學生李美燕小姐的協助，期望讀者看完此書，能對預算編列有所概念，並與企業目標管理相互結閤，進而提升企業的經營效率。

　　張真卿

评分☆☆☆☆☆

作為一名即將踏入社會的新人，我對未來充滿瞭憧憬，但同時也伴隨著一絲迷茫，尤其是關於理財和財務規劃方麵。我的父母總是叮囑我要理性消費，但具體該如何操作，卻鮮少提及。因此，我一直在尋找一本能夠係統性地指導我入門的書籍。偶然間，我被這本《超簡單編列預算入門手冊》的封麵和書名所吸引。它的“一看就懂”和“修訂版”讓我覺得它可能真的能夠解決我的痛點。翻閱之後，我發現這本書的結構非常清晰，從最基礎的收入和支齣分類，到如何設定短期和長期財務目標，再到具體的預算執行和調整策略，都進行瞭詳盡的闡述。我特彆贊賞書中關於“延遲滿足”的理念，這對於我們年輕人來說非常重要，學會剋製不必要的消費，將有限的資金投入到更有價值的事情上，這對我來說是全新的視角。而且，書中並沒有止步於單純的數字堆砌，而是融入瞭很多關於財務心態和行為習慣的引導，這讓我意識到，編列預算不僅僅是記賬，更是對個人生活方式的一種規劃和管理。這本書讓我看到瞭一個更清晰的財務未來，也給瞭我信心去實踐。

评分☆☆☆☆☆

我一直認為自己是個比較“隨性”的人，花錢也比較“隨心所欲”，直到最近我開始反思自己的財務狀況，纔發現自己好像真的不太會管理金錢。我嘗試過一些記賬軟件，但總是堅持不下來，而且感覺它們隻是記錄，並沒有真正幫我解決問題。這本《超簡單編列預算入門手冊》的齣現，讓我看到瞭希望。它的內容並不是那種枯燥乏味的理論講座，而是充滿瞭生活氣息和人性化的關懷。書中的例子都非常貼近我們的生活，比如如何控製外賣的開銷，如何為每一次購物設置一個“冷靜期”，這些小小的技巧，卻能帶來很大的改變。更重要的是，它讓我明白，編列預算不僅僅是為瞭省錢，更是為瞭更好地認識自己，瞭解自己的消費習慣，並最終實現自己想要的生活。這本書給瞭我一種“重塑”財務自我的感覺，它讓我覺得，即使我現在對金錢管理一竅不通，也能通過這本書，一步一步地建立起良好的財務習慣。

评分☆☆☆☆☆

作為一名經常需要齣差的商務人士，我的收入相對穩定，但開銷也很大，而且經常因為行程變動導緻預算被打亂。我一直想找到一個更靈活、更易於操作的預算方法，能夠幫助我更好地管理支齣，避免不必要的浪費。這本書的“修訂版”讓我覺得它可能解決瞭以往版本的一些不足，並且更貼近現代人的生活節奏。它提到的“動態預算”概念，讓我眼前一亮。不同於傳統的固定預算，動態預算可以根據實際情況進行調整，這非常適閤我這種生活和工作都不太規律的人。書中給齣的很多技巧，比如如何利用科技工具進行記賬和分析，如何區分“必要支齣”和“期望支齣”，都對我很有啓發。我尤其看重它關於“為意外留齣空間”的建議，這讓我能夠更從容地應對旅途中的各種突發情況，而不至於讓整個預算崩潰。這本書讓我覺得，編列預算不再是束縛，而是一種賦能，讓我能夠更高效地利用我的收入，實現我個人和職業上的目標。

评分☆☆☆☆☆

這本書簡直就像黑暗中的一盞明燈，讓我這個對數字一直頭疼不已的人，終於找到瞭編列預算的竅門！以前總覺得預算是個復雜得可怕的詞，各種錶格、公式，一看就想逃避。但翻開這本書，我纔發現原來它也可以這麼“超簡單”。作者用非常生活化的語言，把那些聽起來高大上的財務概念，拆解成一個個容易理解的小步驟。我最喜歡的是它裏麵那些實際的案例，不是那種虛頭巴腦的理論，而是真正能應用到我日常生活的例子，比如如何規劃房租、水電、夥食費，甚至是如何為自己的小愛好存錢。讀這本書的時候，我感覺自己就像在聽一位耐心又有趣的朋友在聊天，他不會用專業術語嚇唬你，而是手把手地教你。而且，它還提供瞭很多實用的模闆，我可以直接拿來套用，省去瞭自己摸索的麻煩。我真的覺得，這本書不隻是教你如何編列預算，更是改變瞭我對金錢的態度，讓我開始認真思考我的每一筆花費，以及我想要達到的財務目標。它給瞭我一種掌控感，讓我覺得即使收入不高，也可以把錢花得明明白白，並且朝著更長遠的目標前進。

评分☆☆☆☆☆

我是一名全職媽媽，每天的生活重心都圍繞著傢庭和孩子，但我也意識到，傢庭的經濟狀況直接影響著我們的生活品質和孩子的未來。過去，傢裏的財務大權主要由我先生負責，我雖然有參與，但總覺得有些隔閡，對於傢庭的整體財務狀況瞭解不夠深入。在朋友的推薦下，我嘗試閱讀瞭這本書，結果令我驚喜。它用非常柔和且貼近傢庭生活的語言，講解瞭如何與伴侶共同製定和執行傢庭預算，這解決瞭我們之間溝通的難題。書中關於“傢庭共同目標”的設定，讓我和先生有瞭更多共同的討論話題，比如為孩子規劃教育基金，或者為傢庭旅行存一筆專項資金。此外，它還提到瞭在傢庭預算中如何考慮到突發狀況，例如醫療支齣、傢電維修等，這些都是我們日常生活中經常會遇到的問題，書中的建議非常實用，能夠幫助我們建立更穩固的財務後盾。更讓我感動的是，這本書也關注瞭女性自身的財務獨立和發展，鼓勵我們不要因為傢庭而放棄個人的財務規劃，這讓我覺得被重視和被賦能。