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本書特色

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　　全書參照最新命題大綱編纂，除了整理考試重點，幫助讀者釐清概念、加強記憶外，並依主題分類考古題，直指每種考點的出題方式，保證看過題型就能抓住考點！

作者簡介

小愛

　　台灣大學法律研究所碩士
　　司法官特考及格
　　律師高考及格

命題大綱‧01
本書使用方法‧07

第一章　租稅法之基本概念及原則‧1-1
Concept 1 租稅‧1-3
Concept 2 租稅法‧1-6
Concept 3 租稅法之適用原則‧1-8
Concept 4 租稅罰法‧1-10
精選試題‧1-10

第二章　稅捐稽徵法‧2-1
Concept 1 適用、準用範圍‧2-4
Concept 2 納稅義務人權利之保護‧2-7
Concept 3 稅捐之徵收（租稅優先權）‧2-8
Concept 4 納稅義務人‧2-10
Concept 5 稽徵程序‧2-11
Concept 6 稅捐之核課與徵收‧2-13
Concept 7 稅捐之保全‧2-17
Concept 8 稅捐之繳納、退還與執行‧2-19
Concept 9 課稅資料之保存、調查與保密‧2-27
Concept 10 稅捐救濟程序‧2-31
Concept 11 罰則‧2-35
精選試題‧2-43

第三章　加值型及非加值型營業稅法‧3-1
Concept 1 概論‧3-4
Concept 2 租稅主體‧3-4
Concept 3 租稅客體‧3-6
Concept 4 銷售額及稅率‧3-15
Concept 5 稅額計算‧3-23
Concept 6 稽徵程序‧3-29
Concept 7 罰則‧3-42
精選試題‧3-46

第四章　所得稅法—綜合所得稅‧4-1
Concept 1 概述‧4-4
Concept 2 納稅義務人‧4-5
Concept 3 納稅客體‧4-6
Concept 4 綜合所得淨額（稅基）‧4-26
Concept 5 信託課稅‧4-46
精選試題‧4-48

第五章　所得稅法—營利事業所得稅‧5-1
Concept 1 租稅主體及基本規定‧5-4
Concept 2 稅額計算及稅率結構‧5-5
Concept 3 租稅客體‧5-8
Concept 4 營利事業所得額‧5-11
Concept 5 資產估價‧5-22
精選試題‧5-27

第六章　所得稅法—兩稅合一制‧6-1
Concept 1 股東可扣抵稅額帳戶‧6-3
Concept 2 營利事業獲配之股利或盈餘‧6-7
Concept 3 未分配盈餘之課稅‧6-8
Concept 4 非境內居住個人或國外營利事業之抵繳‧6-9
Concept 5 部分設算扣抵制‧6-9
精選試題‧6-13

第七章　所得稅法—稽徵程序‧7-1
Concept 1 暫繳‧7-4
Concept 2 結算申報與就源扣繳‧7-7
Concept 3 調查與核定‧7-14
Concept 4 扣繳‧7-14
Concept 5 告發或檢舉獎金‧7-18
Concept 6 罰則‧7-19
精選試題‧7-26

第八章　所得稅法—最低稅負制及租稅優惠條例‧8-1
Concept 1 所得基本稅額條例‧8-3
Concept 2 促進產業升級條例‧8-7
Concept 3 產業創新條例‧8-10
精選試題‧8-11

第九章　遺產稅‧9-1
Concept 1 概論‧9-4
Concept 2 租稅主體‧9-4
Concept 3 租稅客體‧9-5
Concept 4 稅額計算‧9-10
Concept 5 稽徵程序‧9-18
Concept 6 罰則‧9-20
精選試題‧9-21

第十章　贈與稅‧10-1
Concept 1 概論‧10-3
Concept 2 租稅主體‧10-3
Concept 3 租稅客體‧10-4
Concept 4 稅額計算‧10-7
Concept 5 稽徵程序‧10-10
精選試題‧10-11

第十一章　土地增值稅‧11-1
Concept 1 概說‧11-3
Concept 2 租稅主體‧11-4
Concept 3 租稅客體‧11-6
Concept 4 課徵標準‧11-13
Concept 5 稽徵程序‧11-20
Concept 6 罰則‧11-21
精選試題‧11-22

第十二章　地價稅‧12-1
Concept 1 租稅主體‧12-3
Concept 2 租稅客體‧12-6
Concept 3 稅基及稅率結構‧12-7
Concept 4 稽徵程序‧12-13
Concept 5 罰則‧12-15
精選試題‧12-16

第十三章　房屋稅及契稅‧13-1
第一部分　房屋稅部分‧13-4
Concept 1 納稅義務人‧13-4
Concept 2 租稅客體‧13-5
Concept 3 稅率‧13-8
Concept 4 稽徵程序‧13-11
Concept 5 罰則‧13-13
第二部分　契稅部分‧13-13
Concept 1 納稅主體‧13-13
Concept 2 租稅客體‧13-16
Concept 3 報繳‧13-17
Concept 4 罰則‧13-18
Concept 5 熱門修法考題‧13-18
精選試題‧13-19

第十四章　貨物稅及特種貨物及勞務稅‧14-1
第一部分　貨物稅‧14-4
Concept 1 租稅主體‧14-4
Concept 2 租稅客體‧14-5
Concept 3 稅率及稅額‧14-6
Concept 4 完稅價格‧14-13
Concept 5 稽徵方法‧14-14
Concept 6 罰則‧14-15
Concept 7 熱門修法考題‧14-16
第二部分　特種貨物及勞務稅‧14-17
Concept 1 納稅義務人及課徵時點‧14-17
Concept 2 租稅客體‧14-18
Concept 3 稅率及稅基‧14-22
Concept 4 稽徵方法‧14-24
Concept 5 罰則‧14-26
精選試題‧14-27

第十五章　菸酒稅‧15-1
Concept 1 概說‧15-3
Concept 2 納稅主體‧15-3
Concept 3 租稅客體‧15-4
Concept 4 課徵時點及課徵方式‧15-7
Concept 5 稽徵程序‧15-10
Concept 6 罰則‧15-10
精選試題‧15-11

第十六章　娛樂稅、印花稅、使用牌照稅、證券交易稅、期貨交易稅‧16-1
第一部分　娛樂稅‧16-4
Concept 1 稅捐主體‧16-4
Concept 2 稅捐客體及稅率‧16-5
Concept 3 稽徵程序‧16-7
Concept 4 獎懲及罰則‧16-7
Concept 5 附則‧16-8
第二部分　印花稅‧16-9
Concept 1 租稅客體‧16-9
Concept 2 稅率及稅額‧16-10
Concept 3 納稅方式‧16-11
Concept 4 罰則‧16-11
Concept 5 其他‧16-12
第三部分　使用牌照稅‧16-12
Concept 1 課徵範圍‧16-12
Concept 2 稅率結構‧16-13
Concept 3 免稅項目‧16-13
第四部分　證券交易稅、期貨交易稅‧16-15
Concept 1 證券交易稅‧16-15
Concept 2 期貨交易稅‧16-18
精選試題‧16-18

第十七章　財政收支劃分法及地方稅法通則‧17-1
Concept 1 財政收支劃分法‧17-3
Concept 2 地方稅法通則‧17-4
精選試題‧17-6

第十八章　關稅‧18-1
Concept 1 納稅義務人‧18-4
Concept 2 特殊關稅‧18-4
Concept 3 完稅價格‧18-6
Concept 4 稅款之優待‧18-6
Concept 5 稽徵程序‧18-7
Concept 6 罰則‧18-8
精選試題‧18-8

模擬試題　第一回‧1
模擬試題　第二回‧15
模擬試題　第三回‧29

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