土地稅法規（增修版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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由大東海名估價師陳善翔精心編授，全書內容詳盡，從土地稅基本概念、不動産持有稅及移轉稅，稅捐稽徵法、工程受益費、特種貨物及勞務稅條例等各設章節，每章節內重點整理條列分明，利用錶格和流程圖幫助考生快速吸收，並附有選擇及申論精選試題，研讀本書後立即實際演練，配閤各考題詳細解答及解析，達到事半功倍的效果。最後附上相關法規匯編，考生可方便查詢、補充相關資料，進而延伸學習，搭配曆屆試題練習，相信一定能讓您如虎添翼、輕鬆奪取高分！

好的，這是一本關於國際貿易法與實踐的專業著作的詳細簡介： --- 國際貿易法與實踐：全球化背景下的規則、機製與前沿問題 專著概述 本書深入剖析瞭當代國際貿易領域的法律框架、核心機製及其在復雜多變的全球化環境下麵臨的挑戰與演變。作為一本麵嚮法律專業人士、商界精英、政策製定者及高校師生的權威性參考資料，它不僅係統梳理瞭世界貿易組織（WTO）體係下的基礎規範，更聚焦於新興貿易壁壘、數字貿易規則、可持續發展要求以及地緣政治衝突對既有貿易秩序的衝擊。本書的特點在於理論深度與實務操作性的緊密結閤，旨在為讀者提供應對復雜跨境貿易法律事務的全麵工具箱。 全書共分為六大部分，涵蓋瞭從貿易法基礎理論到尖端實踐的完整光譜。 --- 第一部分：國際貿易法的基礎框架與核心原則 本部分奠定瞭理解現代國際貿易法律體係的基石。 一、 國際貿易法的曆史演進與理論基礎 詳細考察瞭從關貿總協定（GATT）到世界貿易組織（WTO）的演變曆程，探討瞭自由貿易理論在法律製度構建中的作用。特彆分析瞭國傢主權、貿易主權與國際義務之間的張力。 二、 WTO體係的法律結構與機構運作 係統闡述瞭WTO的法律地位、多邊貿易協定（包括《馬拉喀什建立世界貿易組織協定》）的層級關係。深入剖析瞭爭端解決機製（DSM）的結構、上訴機構的曆史睏境與改革前景，以及理事會、委員會在日常貿易管理中的職能。 三、 核心的貿易自由化原則 最惠國待遇（MFN）原則的深度解讀： 不僅分析其絕對性要求，還詳細闡述瞭例外情況，如區域貿易協定（RTAs/FTAs）的閤規性檢驗標準（特彆是《GATT》第24條和《服務貿易總協定》（GATS）附件7）。 國民待遇原則的適用邊界： 區分瞭貨物、服務和知識産權領域國民待遇的不同要求，並結閤實際案例討論瞭“同類産品”（Like Products）的司法認定標準。 關稅承諾與市場準入： 詳盡解析瞭關稅減讓錶（Schedules of Concessions）的法律約束力，以及非關稅措施（NTMs）如何規製市場準入，包括技術性貿易壁壘（TBT）和衛生與植物檢疫措施（SPS）。 --- 第二部分：貿易救濟措施的實務操作與爭議焦點 本部分聚焦於各國為應對不公平貿易行為而采取的法律工具，重點關注其濫用風險與閤規要求。 一、 反傾銷措施的法律程序 詳細梳理瞭從啓動調查、確定傾銷幅度、計算損害以及最終徵收反傾銷稅的全過程。重點分析瞭“替代國”的選擇標準、齣口商閤作義務以及“最後可得信息”（LDC）的適用條件，並結閤近年來的重要裁決，探討瞭“零稅率”的計算難題。 二、 反補貼措施與特殊保障機製 深入剖析瞭WTO《補貼與反補貼措施協定》（SCM）中對“可歸屬性”和“特定性”的界定。特彆關注瞭“新型補貼”（如環境補貼、非市場經濟體補貼）的認定，並對比瞭美國、歐盟等主要經濟體在行使對等反補貼權時的操作差異。 三、 保障措施（Safeguards）的運用與約束 探討瞭在進口激增對國內産業造成嚴重損害時，啓動保障措施的嚴格法律條件（包括不可預見性、因果關係和全球性分析）。分析瞭保障措施的臨時性、非歧視性和對已減讓承諾的臨時性例外地位。 --- 第三部分：全球服務貿易與知識産權的法律前沿 隨著經濟結構轉型，服務貿易和數字經濟成為國際貿易的新焦點。 一、 服務貿易總協定（GATS）的深度解析 係統講解瞭GATS的四種承諾模式（跨境交付、境外消費、商業存在、自然人流動）。重點剖奪瞭“更廣泛市場準入”的義務，以及金融、電信等特定服務部門的監管例外和國傢安全例外。 二、 知識産權保護的國際規範 基於《與貿易有關的知識産權協定》（TRIPS），詳細考察瞭專利、商標、地理標誌（GI）和集成電路布圖設計的最低標準。深入探討瞭TRIPS-PLUS條款（如在FTA中增加的專利保護期、數據保護要求）對全球製藥和科技産業的影響。 三、 電子商務與數據流動的法律挑戰 這是本書的前沿亮點。分析瞭WTO電子商務談判的最新進展，對比瞭美國、歐盟在數據本地化要求（如GDPR）與數字貿易自由化之間的衝突。探討瞭數字産品免稅的法律基礎及其在不同司法管轄區的適用性。 --- 第四部分：區域與雙邊貿易協定（RTAs/FTAs）的法律效力 本書係統比較瞭全球化背景下區域一體化加速的趨勢及其對多邊體係的補充或替代作用。 一、 區域貿易協定的法律閤規性審查 詳細評估瞭FTA如何符閤GATT第24條和GATS附件7的要求，特彆是關於“實質上消除內部關稅”和“實質上消除所有實質性貿易限製”的界定標準。 二、 深度一體化協定的新特徵 以《美墨加協定》（USMCA）和《全麵與進步跨太平洋夥伴關係協定》（CPTPP）為例，分析瞭新一代FTA在勞工標準、環境承諾、國有企業（SOE）行為規範和爭端解決機製（如ISDS）方麵的創新與爭議。 三、 投資爭端解決機製（ISDS）的改革浪潮 深入剖析瞭傳統ISDS的運作機製、對國傢監管空間的擠壓效應，並探討瞭當前改革的方嚮，包括建立多邊投資法院（MIC）的嘗試以及各國在新型雙邊投資協定（BITs）中對“公平公正待遇”（FET）和“直接徵收”定義的澄清。 --- 第五部分：國際貿易與國傢安全、公共政策的交叉領域 本部分處理貿易法中最具爭議性、政治敏感性最高的領域。 一、 WTO的例外條款的司法界限 對《GATT》第20條（一般例外）和第21條（安全例外）進行瞭詳細的案例分析。重點考察瞭圍繞環境保護、公共道德和國傢安全條款的解釋演變，特彆是近年來針對供應鏈安全、關鍵技術保護的單邊措施的法律辯護。 二、 貿易與可持續發展（勞工與環境） 分析瞭在國際貿易協定中納入強製性勞工標準和氣候變化目標的法律基礎和執行效果。討論瞭“碳邊境調節機製”（CBAM）等新型氣候政策的潛在WTO閤規性風險。 三、 經濟安全與齣口管製 結閤當前的國際形勢，深入分析瞭主要經濟體（特彆是美國）在半導體、人工智能等高科技領域的齣口管製政策。探討瞭這些行政措施如何與WTO的無歧視原則産生摩擦，以及國傢安全豁免的實際應用邊界。 --- 第六部分：解決國際貿易爭端的最新趨勢與未來展望 本部分關注司法實踐的動態變化和貿易治理的未來方嚮。 一、 爭端解決機製的當前睏境與重建路徑 詳盡分析瞭上訴機構停擺對WTO法律確定性的衝擊，探討瞭成員國在多雙邊框架下替代性爭端解決（如“多方臨時上訴安排”MPIA）的有效性。 二、 貿易執法的新工具與全球供應鏈韌性 研究瞭各國在《防止強迫勞動進口法案》等國內立法中，如何利用邊境執法權來影響全球供應鏈的閤規性，以及這種趨勢對傳統關稅製度的挑戰。 三、 展望：WTO改革的焦點與多邊主義的未來 基於多哈迴閤的停滯和當前地緣政治的碎片化，對WTO在未來十年如何適應數字經濟、氣候變化和地緣經濟競爭，提齣瞭結構性改革的法律和政治路徑分析。 --- 目標讀者與本書價值 本書以嚴謹的法律分析和豐富的案例支撐，是國際經濟法學者、大型跨國公司法律顧問、海關和商務主管部門官員不可或缺的參考書目。它不僅解釋瞭“現行法是什麼”，更引導讀者思考“未來規則將走嚮何方”。本書的深度和廣度，確保讀者能夠準確理解和有效應對日益復雜的全球貿易法律環境。

※命題大綱

第一篇　土地稅基本認識
第一章　緒論
壹、租稅之意義
貳、租稅法源與效力
參、租稅之種類
肆、土地稅之範圍
伍、土地稅之主管機關

第二章　信託登記相關土地稅賦
壹、信託移轉之相關稅賦
貳、信託取得相關稅賦
參、信託歸屬
肆、其他規定
伍、土地權利信託登記相關土地稅賦錶解
陸、精選申論試題

第二篇　不動産之持有稅
第一章　地價稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、租稅債務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、加徵規定(懲罰性地價稅之標的)
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、精選計算題庫
拾壹、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-1頁)】

第二章　田賦
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、地目等則製度之存廢
伍、懲罰性加徵規定(荒地稅)
陸、稽徵程序
柒、罰則

第三章　房屋稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、稅額決定因子
伍、稅率
陸、免徵規定
柒、減徵規定
捌、停止課稅(不課徵)
玖、稽徵程序
拾、罰則
拾壹、精選計算題庫
拾貳、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-7頁)】

第三篇　不動産之移轉稅
第一章　增值稅
壹、意義
貳、租稅債務人
參、課徵時機
肆、稅額計算因子
伍、稅率結構
陸、減免規定
柒、不課徵
捌、記存
玖、抵繳
拾、退稅
拾壹、稽徵程序
拾貳、罰則
拾參、精選計算題庫
拾肆、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-11頁)】

第二章　契稅
壹、意義
貳、課徵範圍(種類)及納稅義務人
參、稅額決定因子
肆、稅率結構
伍、契稅之免徵
陸、稽徵程序
柒、罰則
捌、精選計算題庫
玖、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-19頁)】

第三章　遺産稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財産（遺産）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、遺産稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-23頁)】

第四章　贈與稅
壹、意義
貳、課徵範圍
參、納稅義務人
肆、財産（遺産）客體範圍
伍、估價原則
陸、稅基
柒、贈與稅之計算
捌、稽徵程序
玖、罰則
拾、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-23頁)】
 
第四篇　稅捐稽徵法
壹、法律適用
貳、稅捐之優先受償權
參、納稅義務
肆、稅捐之送達
伍、稅捐之核課與徵收
陸、稅捐之保全
柒、稅捐滯納或緩繳之處置
捌、強製執行之暫緩、撤迴與停止
玖、退稅
拾、課稅資料之調查
拾壹、稅捐之行政救濟
拾貳、罰則
拾參、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-26頁)】
 
第五篇　其他稅目
第一章工程受益費Q&A
壹、重點整理
貳、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-29頁)】

第二章　房地閤一課徵所得稅製
壹、意義
貳、納稅義務人
參、課稅範圍及相關期日界定
肆、基稅
伍、稅率結構
陸、重購退稅
柒、營利事業之適用
捌、稽徵程序
玖、精選計算題庫
拾、曆屆試題→【請詳見附錄A(第A-30頁)】
 
附錄A　各章相關曆屆試題
一、第二篇「不動産之持有稅」曆屆試題
(一)第一章「地價稅」
(一)第二章「房屋稅」

二、第三篇「不動産之轉移稅」曆屆試題
(一)第一章「增值稅」
(一)第二章「契稅」
(三)第三、四章「遺産稅」及「贈與稅」

三、第四篇「稅捐稽徵法」

四、第五篇「其他項目」
(一)第一章「工程受益費」
(一)第二章「房地閤一課徵所得稅製」

附錄B　相關法規匯編
一、土地稅法
二、土地稅法施行細則
三、土地稅減免規則
四、增繳地價稅抵繳土地增值稅辦法
五、房屋稅條例
六、契稅條例
七、遺産及贈與稅法
八、遺産及贈與稅法施行細則
九、稅捐稽徵法
十、稅捐稽徵法施行細則
十一、所得稅法（房地閤一部分）　　
 
附錄C　曆屆試題索引及詳解
89-94年度：土地登記代理人
92-107年度：地政士

评分☆☆☆☆☆

《土地稅法規（增修版）》這本書，讓我第一次對土地稅收這個話題産生瞭濃厚的興趣。我之前一直認為，這方麵的知識離我的生活很遙遠，是專業人士纔需要關注的。但這本書的齣現，徹底改變瞭我的看法。 書中對土地稅收的分類和演變曆史的梳理，做得非常係統。它從最基礎的土地所有權概念講起，一步步引齣不同曆史時期、不同國傢或地區在土地稅收方麵的實踐。我印象最深的是關於“地丁閤一”和現代稅製的對比分析，這種從宏觀到微觀的梳理方式，讓我對稅收製度的進步有瞭更直觀的感受。 在解讀具體的稅種時，本書並沒有采用生硬的法律術語堆砌，而是通過大量的圖錶和流程圖，將復雜的計算過程變得一目瞭然。比如，在講解耕地占用稅的計算公式時，書中就用瞭一個可視化的流程，讓你清楚地知道每一步需要用到哪些數據，以及如何進行運算。這對於我這種“理工科思維”的讀者來說，簡直是福音。 更難得的是，這本書在討論稅收政策時，還會兼顧不同的利益相關者。比如，在分析房産稅對購房者和開發商可能産生的影響時，它就嘗試從雙方的角度去闡述，並分析瞭政策在平衡各方利益方麵的考量。這種客觀、辯證的分析，讓我覺得這本書不僅僅是在“教”法律，更是在“講”道理。 總而言之，這本《土地稅法規（增修版）》是一本非常有價值的參考書。它不僅為我打開瞭瞭解土地稅收的一扇窗，更重要的是，它讓我看到瞭法律條文背後所蘊含的社會意義和經濟邏輯。這是一本能夠啓發思考、提升認知的優秀讀物。

评分☆☆☆☆☆

當我翻開《土地稅法規（增修版）》這本書時，內心是帶著一種探索未知領域的激動。我對房地産市場一直有關注，但對於其背後的稅收體係，始終感到一知半解。這本書的齣現，恰好填補瞭我在這方麵的知識空白。 作者的寫作風格非常直接且富有邏輯性。它就像一位經驗豐富的嚮導，帶領讀者一步步深入土地稅收的復雜世界。書中對各項稅種的講解，都力求做到精準和全麵。例如，在談論到城鎮土地使用稅時，它不僅詳細介紹瞭徵收標準和計算方法，還對不同行業的土地使用情況進行瞭區分，並給齣瞭相應的調整依據。 我尤其欣賞書中對於“增修版”概念的理解和體現。它不僅僅是簡單地更新瞭條文，而是通過對過往政策的評估和新政策的解讀，展現瞭稅收法規是如何隨著社會經濟發展而不斷調整和完善的。這種動態的視角，讓我更能理解政策的生命力。 此外，書中還大量引用瞭最高人民法院、最高人民檢察院以及相關部門發布的指導性案例。這些案例的引入，極大地增強瞭法律條文的可操作性和指導性。通過對這些案例的分析，我能更清晰地理解法律在實際操作中是如何被解釋和應用的，避免瞭紙上談兵的空洞感。 總的來說，《土地稅法規（增修版）》是一本既有理論深度，又有實踐指導意義的著作。它能夠幫助讀者係統地掌握土地稅收的知識體係，並在實際操作中更好地理解和應用相關法律法規。對於任何與土地稅收打交道的人來說，這本書都無疑是一份寶貴的參考。

评分☆☆☆☆☆

拿到《土地稅法規（增修版）》這本書，我原本是抱著一絲忐忑的心情，畢竟“法規”二字聽起來就充滿瞭專業和晦澀。然而，當我開始閱讀，這種顧慮很快就煙消雲散瞭。這本書的語言風格非常獨特，不像許多學術著作那樣官腔十足，反而更像是一位經驗豐富的長者在循循善誘。 作者在解釋復雜的稅收條款時，總是會穿插一些曆史故事或者行業趣聞，讓原本嚴肅的法律條文瞬間變得鮮活起來。我特彆喜歡關於土地流轉稅那一部分的敘述，書中通過對古代王朝土地製度變遷的簡要迴顧，引齣瞭現代土地流轉稅的必要性，這種“古今對比”的手法，讓我一下子就理解瞭政策的邏輯起點，也更能體會到稅收政策背後所蘊含的曆史厚重感。 更讓我驚喜的是，書中對於一些常見的誤區和陷阱也進行瞭細緻的剖析。比如，在講解契稅的計算時，它就詳細列舉瞭各種特殊情況，像繼承、贈與、交換等，並給齣瞭清晰的處理方法。這對於很多不熟悉復雜交易流程的人來說，無疑是一份極其實用的“避坑指南”。 閱讀過程中，我發現作者的視角非常開闊，不僅僅局限於法律條文本身，還會涉及到經濟學、社會學等多個維度。例如，在談論到土地閑置稅時，它就分析瞭該稅種對抑製房地産投機、促進土地資源閤理利用的積極作用，甚至還探討瞭其對地方財政收入的影響。這種多學科的交叉分析，讓我對土地稅收的認識上升到瞭一個新的高度。 總的來說，這本書給我的感覺是既有深度又不失趣味，既能滿足專業人士的嚴謹需求，也能讓普通讀者輕鬆理解。它並非一本簡單的法律工具書，而更像是一部關於土地經濟與法律的精彩講述，讓人在閱讀中收獲知識，更收獲啓發。

评分☆☆☆☆☆

《土地稅法規（增修版）》這本書，在我看來，更像是一場關於土地與稅收的深度對話。我一直覺得，土地作為最基礎的資源，其稅收製度往往能反映齣一個國傢或地區的經濟發展思路和政策導嚮。 書中的敘述方式非常具有啓發性。它並沒有簡單地把法律條文擺在那裏，而是通過大量的曆史對比和案例分析，來闡述每一項稅收政策的齣颱背景和實際效果。我特彆喜歡書中對一些“曆史遺留問題”的探討，比如一些過往土地徵收政策可能帶來的復雜稅收影響，這本書都進行瞭深入的梳理和解讀。 令我印象深刻的是，作者在分析具體稅種時，會經常引入一些經濟學原理。比如，在講解土地增值稅時，它就詳細分析瞭稅收對房地産市場價格波動的影響，以及如何通過稅收杠杆來調控市場。這種跨學科的視角，讓我對土地稅收的理解不再局限於法律層麵，而是上升到瞭經濟效益和社會影響的層麵。 此外，這本書在語言錶達上也頗具匠心。雖然是關於法律的書籍，但它避免瞭過於專業和枯燥的詞匯，而是用一種更加通俗易懂的方式來解釋復雜的概念。我尤其喜歡書中用類比的方式來解釋一些抽象的法律原則，比如用“一塊蛋糕”來比喻土地的分割和徵稅，非常形象生動。 總而言之，《土地稅法規（增修版）》是一本能夠引發深度思考的書籍。它不僅僅是一本工具書，更是一本能夠幫助讀者理解土地稅收背後宏觀經濟邏輯和政策意圖的優秀讀物。我非常推薦這本書給所有對土地政策和稅收製度感興趣的讀者。

评分☆☆☆☆☆

這本《土地稅法規（增修版）》真是讓我大開眼界！雖然我並不是專業的法律人士，但一直以來對國傢的土地政策和相關的稅收製度都充滿瞭好奇。市麵上關於房地産的討論很多，但真正深入到土地稅收層麵的書籍卻不多見。拿到這本書，我首先被它厚實的體量所吸引，這無疑意味著內容的深度和廣度。 翻開第一頁，我就被嚴謹的邏輯和清晰的條理所打動。作者並沒有簡單地羅列法律條文，而是通過大量生動且貼近現實的案例，將抽象的法律概念具象化。比如，在講解土地增值稅的計算時，書中詳細分析瞭一個普通住宅從購買到齣售過程中可能遇到的各種情況，包括不同年代的購房成本核算、閤理扣除項目的確定等等，這些細節對於我們這些普通購房者來說，無疑是極其寶貴的經驗。 更讓我印象深刻的是，這本書不僅僅停留在“是什麼”的層麵，更著力於“為什麼”。它深入淺齣地解釋瞭每一項土地稅收政策齣颱的背景、目的以及對社會經濟可能産生的影響。這讓我不僅理解瞭稅收的徵收方式，更能從中窺見國傢在土地利用、城市發展、環境保護等方麵長遠的考量。這種宏觀的視角，讓我覺得閱讀過程充滿瞭啓迪，仿佛在跟一位經驗豐富的智者對話，不斷拓展著我的認知邊界。 此外，這本書在內容的時效性上也做得相當齣色。瞭解到是“增修版”，我便更加放心地投入閱讀，因為它意味著書中包含的法律法規都經過瞭最新的修訂和更新，能夠反映當前最準確的法律條文和政策導嚮。這一點對於從事與土地交易、房地産開發等相關行業的朋友來說，無疑是至關重要的，能夠避免因信息滯後而産生的法律風險。 總而言之，這本書對於我這樣希望深入瞭解土地稅收的普通讀者來說，是一本不可多得的寶藏。它不僅提供瞭紮實的理論知識，更結閤瞭實踐經驗，讓枯燥的法律條文變得生動易懂。我相信，無論是想要規避風險的購房者，還是希望深入研究土地政策的專業人士，都能從中獲益匪淺。